Cómo manejar la contabilidad mensual del IVA

Contribuyentes generales:

(1) Producción de este mes - (la entrada de este período sobra del período anterior), si es mayor que 0, la parte mayor que 0 se trasladará a las partidas impagas de este mes Impuesto al valor agregado, es decir, el impuesto al valor agregado a pagar.

1. Arrastrar:

Débito: impuestos por pagar - IVA por pagar (transferencia IVA no pagado),

Crédito: Impuestos por pagar - IVA no pagado

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2. Al pagar impuestos,

Débito: Impuestos por pagar - IVA no pagado,

Crédito: Depósito bancario.

Si es menor que 0, no se puede realizar ningún procesamiento temporalmente.

(2) Al final del año, las cuentas electrónicas generalmente se revierten. Si los impuestos se pagan al final del año, después de la cobertura, el saldo de impuestos a pagar e IVA a pagar será 0. Si. queda algún crédito sobrante. Si se retiene el importe del impuesto soportado, se retendrá el importe del crédito por impuesto soportado y las exenciones fiscales no deducidas.

Pequeña escala:

Si es un informe mensual, se requiere. Si es un informe trimestral, no se requiere a final de mes y se arrastrará. durante el trimestre. Rentas mensuales ordinarias y no votales inferiores a 100.000, o declaración trimestral, rentas trimestrales ordinarias y no votales inferiores a 300.000,

pedir prestado: impuesto a pagar - impuesto al valor añadido a pagar,

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Préstamo: Ingresos no operativos - exención del impuesto al valor agregado o subsidio gubernamental;

Si excede el monto, no es necesario arrastrarlo y el pago se realizará al principios del próximo mes.

Pero los billetes especiales están sujetos a impuestos.