Cómo redactar un buen informe crediticio
Un excelente informe de investigación de préstamos debe incluir principalmente los siguientes contenidos en términos de contenido, lógica estructural y expresión:
1. Buscar la verdad en los hechos.
Una copia. Un excelente informe de investigación de préstamos debe basarse en hechos y exponer verazmente la situación de la investigación. No debe haber declaraciones que sean inconsistentes con los hechos, y las declaraciones de los materiales proporcionados por el prestatario no deben copiarse sin verificación. En particular, el juicio sobre las condiciones operativas del prestatario debe estar respaldado por datos financieros relevantes y no debe haber ningún juicio subjetivo que sea inconsistente con los hechos.
2. Organización clara
Un excelente informe de "Tres cheques de préstamos" debe basarse en los puntos clave de cada enlace de los "Tres cheques de préstamos" y combinarse con las características de varios. clientes de crédito. Haga que el contenido sea claro y enfocado.
3. Análisis completo
Un excelente informe de tres comprobaciones de préstamos debe contar con un análisis exhaustivo del problema, opiniones claras y argumentos suficientes. No se puede simplemente enumerar los datos proporcionados por la empresa o exponer la situación superficial de la empresa sin realizar un análisis en profundidad.
4. La lógica es razonable
Un excelente informe de investigación de préstamos debe tener un razonamiento lógico y una planificación estandarizada.
Un excelente informe de investigación de préstamo debe basarse en la búsqueda de la verdad a partir de los hechos, con una estructura coherente y frases suaves.
La primera parte son los estándares de evaluación y cobertura del informe de investigación previa al préstamo.
El propósito fundamental de la investigación previa al préstamo es evaluar los riesgos y retornos del negocio crediticio. y proporcionar una base suficiente para las decisiones crediticias. El informe de investigación previo al préstamo debe cumplir con los siguientes requisitos: 1. La organización y el proceso de la investigación deben cumplir con los requisitos de control interno; 2. Si el contenido de la investigación y los puntos clave son completos y destacados; 3. El método de investigación es razonable y eficaz; 4. La información ha sido verificada efectivamente y es consistente con el objetivo El principio de equidad 5. La información reflejada en el contenido es completa, los datos son precisos y la jerarquía es clara; calificado, claramente enumerado, indexado y verificado 7. Las responsabilidades de la investigación pueden dividirse e identificarse claramente 8. La evaluación de riesgos es integral y resuelta Las medidas son apropiadas;
De acuerdo con los ocho requisitos anteriores, un excelente informe de investigación previa al préstamo debe incluir los siguientes contenidos:
1 Introducción de antecedentes
1.
Incluyendo la industria a la que pertenece el cliente, el momento de establecimiento, el capital registrado, el alcance del negocio, el estado de los accionistas, el controlador real del cliente, las capacidades de gestión del personal clave de gestión, el análisis de integridad, etc. En principio, los accionistas deben analizar al accionista controlador último. Si el accionista del cliente es un cliente de un grupo multinacional, se debe analizar el estado crediticio de su empresa en el extranjero. Si el cliente de crédito es un cliente de grupo, también se debe analizar la clasificación industrial del grupo, la estructura organizativa del grupo, la relación banco-empresa, etc.
2. Análisis de antecedentes comerciales
Analizar el propósito, tipo, monto y plazo de la solicitud de crédito del cliente. Es necesario analizar el negocio específico del crédito, incluyendo un detalle. descripción del proceso comercial, la situación de actualización y degradación, método de liquidación, ciclo comercial, progreso, fondos de apoyo, etc.
3. Análisis de antecedentes del proyecto
Para préstamos de activos fijos, se debe analizar el cumplimiento del proyecto y el contenido básico de la construcción del proyecto para el análisis de viabilidad.
4. Análisis de productos y mercados
Análisis del estado de oferta y demanda de productos del proyecto, pronóstico de oferta y demanda de productos y análisis de tendencias de precios, evaluación de la capacidad de marketing de productos del proyecto y evaluación de la competitividad del mercado.
Dos. Estimación de inversiones y evaluación del plan de financiamiento
La evaluación de la inversión total del proyecto incluye la evaluación de la inversión en activos fijos y la evaluación de la inversión en capital de trabajo se basa en el análisis de las fuentes, composición y posibilidades de todos los fondos; requerido para la construcción y producción del proyecto y su compatibilidad con el plan de inversión del proyecto, evaluar la racionalidad y confiabilidad del plan de financiamiento del proyecto y la capacidad de garantizar préstamos del China Construction Bank.
3. Evaluación de beneficios financieros
Seleccionar datos y parámetros básicos para la evaluación financiera; calcular los ingresos por ventas (operativos), diversos impuestos y tasas, realizar una evaluación de beneficios; Calcular indicadores de evaluación financiera y analizar rentabilidad y solvencia.
Cuarto, análisis de incertidumbre
Incluyendo análisis de equilibrio y análisis de sensibilidad.
El análisis de equilibrio se refiere al análisis de la relación equilibrada entre los costos y beneficios del proyecto bajo ciertas condiciones de mercado y producción (operación), expresada como el punto de equilibrio. El análisis de sensibilidad se refiere a juzgar la capacidad del proyecto para resistir los riesgos midiendo cuantitativamente el grado en que los indicadores de beneficios financieros del proyecto cambian con varios factores sensibles durante el proceso de construcción y operación del proyecto.
Verbo (abreviatura de verbo) evaluación de riesgos e ingresos relacionados con el banco
Basado en una predicción razonable de los ingresos de los préstamos del proyecto, evalúe los beneficios relevantes que aportan los préstamos del proyecto a los bancos después de analizar los; proyecto Con base en los riesgos existentes, analizar y juzgar los riesgos potenciales de los préstamos bancarios, y proponer medidas y sugerencias para que los bancos diversifiquen, transfieran, resuelvan o reduzcan los riesgos crediticios en función de los factores de riesgo.
Evaluación integral de verbos intransitivos
Sobre la base de analizar el proyecto elemento por elemento y extraer varias conclusiones, los resultados de cada argumento se resumen de manera integral para formar una conclusión de evaluación general. La conclusión general de la evaluación debe indicar directa y claramente si se debe proporcionar apoyo crediticio, así como el monto del préstamo, el plazo, la tasa de interés y el método de garantía, y proporcionar explicaciones especiales de los asuntos o sugerencias que requieren atención.
La segunda parte son los criterios de evaluación y el contenido del informe de revisión del préstamo.
El informe de revisión del préstamo se basa en el principio de separación de revisiones de préstamos y el revisor independiente revisa el crédito. Informe de análisis presentado por el gerente de cuenta y Opiniones crediticias emitidas con base en la información crediticia. El informe de revisión de crédito debe cumplir los tres requisitos básicos siguientes: en primer lugar, el marco es claro, los puntos clave están destacados, la lógica es completa, el cálculo es preciso y cumple con los requisitos de gestión internos y externos; en segundo lugar, los datos citados; y las fuentes de información son claras, la base para la aceptación es suficiente y la gestión de riesgos es buena; tercero, . La conclusión de la evaluación es razonable y está en línea con el principio de combinar la evaluación de riesgos, la participación en el programa y la expansión del mercado. En cuarto lugar, los principales puntos de riesgo son destacados y las medidas para resolverlos son apropiadas.
Basado en los cuatro requisitos anteriores, un excelente informe de revisión de préstamos debe incluir:
1. Dominar los antecedentes del negocio crediticio.
Analizar el límite de crédito del cliente, el límite profesional actual y el estado del préstamo en nuestro banco, así como el límite de crédito y el estado del préstamo de sus pares, información básica sobre el plan de crédito informado por el departamento de operaciones front-end; incluyendo tipo, monto, plazo, espera de garantía.
En segundo lugar, revise los riesgos comerciales y de la industria.
Analice las tendencias actuales y los requisitos regulatorios de la industria del cliente, el estado de la industria y los principales riesgos que enfrentan en las operaciones, y mida las formas de resolver los riesgos. Capacidad para analizar las tendencias de desarrollo comercial de los clientes en los últimos años, predecir sus tendencias futuras de desarrollo comercial y determinar si son consistentes con la estrategia crediticia de la industria del banco.
En tercer lugar, revisión del riesgo financiero
A través de la confirmación, comparación y análisis de datos financieros, se resume el estado financiero y las características de los activos de los clientes, se predicen las tendencias de desarrollo y se examina la capacidad de pago. vencimiento de deudas, centrarse en juzgar la exactitud de las declaraciones, la racionalidad de cuentas y notas importantes, revelar puntos de riesgo, medir y resolver capacidades y ajustar datos irrazonables que afectan la toma de decisiones basadas en el análisis;
Cuatro. Teniendo en cuenta los requisitos de diseño del plan de crédito
A través de la revisión y análisis de los motivos del endeudamiento y la capacidad de pago, determinar si el límite de crédito aplicado excede el límite y si el cliente puede pagar a tiempo; la legalidad y eficacia de la garantía; para el negocio de financiación del comercio, centrarse en los tipos de comercio, los métodos y proporciones de liquidación, las principales listas de clientes ascendentes y descendentes y la información básica, el estado de cobro de pagos, etc. Conocer si el cliente cumple con las condiciones de exención de garantía y precio preferencial ofrecido por nuestro banco (si lo hubiera).
5. Evaluación general y conclusiones claras de la revisión
Revisar los resultados de la calificación; resumir los principales puntos de riesgo encontrados en el análisis de la revisión anterior y sus soluciones y revisar las conclusiones (acuerdo/acuerdo condicional/ Desaprobación), resumen la base del juicio para la conclusión de acuerdo/desaprobación condicional.
Borrar el plan de crédito, incluyendo: límite de crédito (tipo/monto/período); garantía (método de garantía/sujeto de garantía/garantía/monto/tasación/valor/ ratio de garantía); precios; condiciones de salida y requisitos de gestión posteriores a la adjudicación. De acuerdo con las características de riesgo de las diferentes líneas de crédito, es necesario, claro y operable establecer los principales puntos de riesgo revelados en el análisis de revisión como condiciones de retiro o enfoque de seguimiento.
¿Tercera parte? Estándares de evaluación y cobertura de los informes de inspección posteriores al préstamo
La inspección posterior al préstamo se refiere al seguimiento del uso de los fondos, las actividades comerciales y financieras de los clientes y garantes de crédito, y las operaciones crediticias relacionadas después de la aprobación del crédito, y la evaluación el impacto de O reevaluar muchos factores que pueden afectar las actividades operativas del deudor, y realizar una evaluación de seguimiento del valor de la garantía (prenda) para determinar si el riesgo del negocio crediticio ha aumentado en comparación con el momento de la aprobación y si ha amenazado la seguridad de los fondos crediticios. Si es necesario, adoptar un proceso de gestión que tome las medidas adecuadas para evitar la expansión del riesgo. El informe de inspección post-préstamo es una descripción del proceso y las conclusiones de la inspección post-préstamo y debe cumplir con los siguientes seis requisitos básicos:
El modelo de gestión post-préstamo, la frecuencia de las operaciones y la organización del trabajo cumplen con los requisitos internos y externos. requisitos de gestión;
El contenido de la gestión posterior al préstamo es completo, se destacan los puntos clave y cumple con los requisitos de la gestión interna y externa;
El marco de análisis de riesgos es claro , se resaltan los puntos clave, la lógica es completa, el cálculo es preciso y cumple con los requisitos de la gestión interna y externa;
El informe de gestión posterior al crédito tiene contenido completo, estructura clara y datos precisos y lenguaje conciso;
Los documentos de trabajo están calificados, con listas claras, índices completos y verificaciones correctas;
Las advertencias de riesgo son oportunas y claras, las opiniones sobre el manejo de riesgos son claras.
De acuerdo con los requisitos anteriores, un excelente informe de inspección posterior al préstamo debe incluir los siguientes contenidos:
1. Cambios en la información básica de los clientes de crédito.
Después Se aprueba el préstamo, se deberá dar una breve explicación de la inspección industrial y comercial anual de los clientes de crédito, cambios de accionistas, cambios de representantes legales, aumentos o disminuciones del capital social, cambios en el ámbito de negocios y estrategias comerciales. Si es probable que el cambio tenga un impacto significativo en el negocio del cliente, esto debe explicarse en detalle. Si hay un cambio en el accionista controlador, se deben explicar detalladamente las razones del cambio y se debe analizar el posible impacto del cambio en las operaciones comerciales.
Dos. Cambios en el negocio crediticio
Explique el límite de crédito, el uso de los fondos, si ha habido apropiación indebida, reembolso de principal e intereses, etc. hasta el momento. Si existen restricciones en las condiciones de pago o condiciones de crédito, éstas deberán indicarse una por una.
Tres. Cambios en la industria de clientes de crédito
Explique los cambios generales en la oferta y la demanda y las ganancias y pérdidas generales de la industria después de la aprobación del crédito, y analice y prediga las tendencias de desarrollo de la industria.
Cuatro. Cambios en las operaciones de los clientes de crédito
Analizar las condiciones operativas de la empresa desde los tres aspectos de suministro, producción y ventas para determinar si la operación es normal. Compare con los pronósticos al momento de la aprobación del crédito, ya sea dentro o por encima de los pronósticos. Combinado con las tendencias de desarrollo de la industria, predice si la producción y las operaciones continuarán mejorando o deteriorándose aún más antes de que expire el préstamo. Analizar si los cambios empresariales han puesto o pondrán en peligro la seguridad de los fondos crediticios.
Verbo (abreviatura de verbo) cambios financieros de los clientes de crédito
Describe los cambios financieros de los clientes de crédito después de la aprobación, incluidos cambios en activos y pasivos, cambios en ganancias y pérdidas, y cambios en flujo de caja. Todas las métricas financieras importantes deben compararse con las previsiones en el momento de la aprobación del crédito, ya sea que estén dentro o por encima de las previsiones. Predecir si la situación seguirá mejorando o empeorando antes del vencimiento del préstamo.
Verbo intransitivo progreso de la construcción del proyecto
Si el tipo de préstamo es activo fijo o préstamo del proyecto, es necesario verificar si los fondos de la propuesta del proyecto se han recibido según lo planeado y si el progreso del proyecto se ha completado según lo previsto. Si el período de construcción del proyecto es demasiado largo, es necesario tener una comprensión simple de los principales factores que afectan los beneficios económicos una vez que el proyecto se pone en producción, como la oferta y la demanda del mercado, los precios de las materias primas, los precios de los productos, etc. y determine si está dentro del rango de predicción original.
Si el proyecto se ha puesto en producción, debe comprender completamente la carga de producción del proyecto, la calidad del producto, el consumo de materia prima, los costos de producción, los precios de los productos, etc., y compararlo con las predicciones del original. informe de evaluación para analizar la rentabilidad de la empresa, determinar si la empresa puede continuar operando y generar flujo de efectivo para el pago, determinando así el resultado objetivo del nuevo proyecto.
7. La capacidad de garantía de la unidad de garantía y cambios en la hipoteca (prenda).
Analizar los cambios productivos, operativos y financieros del avalado, y determinar si la capacidad de garantía se fortalece o debilita en relación con la aprobación del crédito. Verifique la hipoteca (prenda), explique si existe alguna pérdida o daño y comprenda el aumento o disminución de valor y los motivos.
Ocho. Relaciones comerciales entre clientes de crédito y bancos
Analizar los depósitos y operaciones de liquidación del cliente en el banco, y si el resultado integral alcanza el objetivo fijado al otorgar el crédito.
Nueve.
Cambios en el crédito concedido por otros bancos
Analizar el aumento o disminución global del crédito a los clientes, cambios en las garantías, cambios en los tipos de interés, intereses de deudas vencidas, cambios en las calificaciones, etc., para determinar si otros bancos 'Las políticas de crédito para los clientes han cambiado. Si otros bancos reducen los préstamos a los clientes, aumentan los tipos de interés, refuerzan las garantías, etc. , o incluso incumplimiento crediticio, si la calificación está por debajo de la categoría de preocupación, las razones deben analizarse en detalle.
Conlleva riesgos y debe ser verificado y juzgado durante la inspección posterior al préstamo.
XI. El impacto de los cambios anteriores en la capacidad de pago de los clientes.
Analizar exhaustivamente el impacto de la producción y operación del cliente, los cambios financieros, el refinanciamiento y otros factores en la capacidad de pago, y determinar si la empresa tiene suficientes fuentes de pago para todas las deudas vencidas, especialmente para las deudas bancarias vencidas. .
Doce. Conclusiones integrales y acuerdos crediticios
Revise las calificaciones de los clientes y las calificaciones crediticias para detectar cualquier necesidad de cambios en función de las circunstancias más recientes del cliente. Analizar y juzgar los riesgos actuales y futuros que enfrenta el negocio crediticio y hacer sugerencias para incrementar, mantener y reducir las líneas de crédito. Si el riesgo actual ha aumentado significativamente en comparación con el momento de la aprobación del crédito y ha puesto en peligro la seguridad de los fondos de crédito, o el riesgo actual no es significativo, pero el desarrollo continuo pondrá en peligro la seguridad de los fondos de crédito, se deben hacer sugerencias de control y resolución de riesgos. para determinar si es necesario reducir progresivamente las tenencias o salir urgentemente, o reforzar las garantías, o exigir a los clientes que abandonen comportamientos peligrosos.