Cómo calcular los requisitos de préstamos para capital de trabajo

Primero, cómo calcular la demanda de préstamos para capital de trabajo

En 2009, uno de los contenidos centrales de las "Medidas para la administración de préstamos para capital de trabajo" promulgadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China exige que las instituciones financieras bancarias calcular razonablemente las necesidades de capital de trabajo de los prestatarios, determinar prudentemente el límite de crédito total y el monto específico del préstamo de capital de trabajo del prestatario, y emitir préstamos de capital de trabajo en consecuencia, y no excederán las necesidades reales del prestatario. En el trabajo real, ¿cómo deberían las cooperativas de crédito rural calcular científica y racionalmente la cantidad de capital de trabajo ocupada por la empresa en función de las características de producción y operación de la empresa, y sobre esta base determinar la demanda razonable de préstamos para capital de trabajo en diferentes períodos para mejorar? la eficiencia del uso de los fondos. No sólo puede satisfacer eficazmente las necesidades de las empresas de préstamos para capital de trabajo para operaciones normales, sino que también puede prevenir eficazmente la malversación de fondos de préstamos debido a préstamos que exceden las necesidades reales, evitando así eficazmente los riesgos crediticios. Con base en el trabajo real, el autor debe centrarse en analizar los siguientes factores en las operaciones reales: 1. Los principales indicadores financieros que afectan las necesidades de liquidez en la hoja de cálculo: fondos monetarios, cuentas por cobrar, inventario, cuentas prepagas, etc. bajo el activo circulante. cuenta cuatro indicadores. Indicadores de pasivo corriente: gastos por pagar, cuentas por pagar, documentos por pagar y cuentas por pagar por adelantado. Estos indicadores están estrechamente relacionados con la producción y comercialización de las empresas. Otros activos circulantes, como fondos monetarios, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar, documentos por pagar, otras cuentas por pagar, salarios por pagar, impuestos por pagar, etc. , que representa una proporción muy pequeña en el informe. Sin embargo, en las declaraciones reales, estos temas ignorados suelen tener un gran impacto en el cálculo de las necesidades de liquidez. Por lo tanto, existe una gran brecha entre las necesidades calculadas según la fórmula recomendada por la Comisión Reguladora Bancaria de China y las necesidades reales. Por lo tanto, si al calcular se consideran temas que no están incluidos en la fórmula, se deben considerar en su conjunto. 2. Examinar la escala de desarrollo de la empresa y determinar razonablemente el capital de trabajo y las necesidades de préstamos para capital de trabajo, con base en la diferencia entre el capital de trabajo requerido por el prestatario para la producción y operación diaria y el capital de trabajo existente (es decir, la brecha de capital de trabajo). ). La fórmula para que las cooperativas de crédito rural estimen el monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo para los prestatarios es: Monto del nuevo préstamo para capital de trabajo = monto del capital de trabajo requerido - fondos propios del prestatario - préstamos para capital de trabajo existentes - capital de trabajo proporcionado por otros canales. Capital de trabajo = ingresos por ventas del año anterior × (1 - margen de beneficio por ventas del año anterior) × (tasa de crecimiento anual estimada de los ingresos por ventas 1) / número de operaciones. Número de operaciones = ingresos por ventas del año anterior / activos operativos efectivos promedio = (activos operativos efectivos al comienzo del año y activos operativos efectivos al final del año) / 2 Las definiciones de cada elemento en la fórmula de cálculo deben ser entendido correctamente: "Préstamo de capital de trabajo": incluidos los diversos financieros del prestatario El préstamo de capital de trabajo completo de la institución. "Liquidez proporcionada por otras fuentes" se refiere a otros pasivos utilizados para operaciones distintas a los préstamos para capital de trabajo, incluidas cuentas por pagar, documentos por pagar, cuentas por pagar por adelantado y otras cuentas por pagar. Los "fondos propios del prestatario" se refieren a la parte del capital social del prestatario que se utiliza para las operaciones diarias de la empresa. Los activos operativos efectivos deben basarse en activos corrientes, excluyendo las cuentas por cobrar con una antigüedad de más de 2 años, los inventarios que son difíciles de participar en la facturación, las inversiones de deuda a largo plazo con vencimiento dentro de 65,438+0 años y varios activos corrientes que se van a enajenar. de. Pérdidas netas y otros activos que no participan en el volumen de negocios de producción y operación o no participan efectivamente. Los préstamos bancarios que están por liquidarse y no se van a conceder pueden excluirse del pasivo corriente, siempre que los riesgos sean controlables, los fondos propios del prestatario pueden excluirse de la parte que se utilizará para comprar activos a largo plazo o distribuir dividendos; . Suponiendo que los fondos propios del prestatario, los préstamos para capital de trabajo existentes, el capital de trabajo proporcionado por otros canales y los ingresos por ventas son constantes, el monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo es directamente proporcional al monto del capital de trabajo e inversamente proporcional al número de operaciones, es decir es decir, cuanto más rápido opera una empresa (más a menudo), menor es el préstamo de capital de trabajo requerido, y viceversa. Por lo tanto, si la empresa tiene más activos corrientes y menos pasivos corrientes, significa que la empresa tiene una fuerte solvencia a corto plazo; de lo contrario, significa que la empresa tiene una solvencia débil a corto plazo; Debido a la influencia de factores importantes como la naturaleza de la industria, la escala del negocio y la etapa de desarrollo, la cantidad de capital de trabajo requerido por las empresas será significativamente diferente. Esto requiere que las cooperativas de crédito rurales realicen un estudio de los préstamos de capital de trabajo y los recopilen. información de diferentes industrias, diferentes escalas y diferentes Analizar y comparar datos básicos relevantes en la etapa de desarrollo para determinar razonablemente la demanda de préstamos para capital de trabajo. En tercer lugar, predecir las perspectivas de ventas de la empresa y estimar razonablemente los ingresos por ventas. De la fórmula de cálculo anterior se puede ver que un aumento en los ingresos por ventas de una empresa conducirá a un aumento en el capital de trabajo de la empresa y también puede conducir a un aumento en la demanda de préstamos para capital de trabajo. Sin embargo, el aumento de los ingresos por ventas de una empresa está restringido por muchos factores: en primer lugar, si la empresa tiene la capacidad de producción correspondiente y las instalaciones de hardware de apoyo, como máquinas, equipos y talleres, en segundo lugar, si la empresa tiene el personal técnico y trabajadores industriales correspondientes; y personal de ventas, si la estrategia de ventas y las capacidades de marketing pueden satisfacer la demanda de crecimiento de las ventas; en tercer lugar, si la empresa tiene las tecnologías, patentes y otros derechos de propiedad intelectual correspondientes; en cuarto lugar, si la empresa tiene recursos suficientes, como si el suministro; de las materias primas es suficiente y si existen fenómenos de depreciación como obsolescencia y daños. En quinto lugar, si los productos producidos por la empresa pueden satisfacer las crecientes necesidades materiales de la gente y si cumplen con las políticas y regulaciones nacionales. Por lo tanto, el personal de crédito de las cooperativas de crédito rural debe profundizar en la empresa para realizar trabajos de investigación. Cuando sea necesario, deben conocer la situación de los proveedores de materias primas y los mercados de venta de productos, estudiar las políticas nacionales, estimar si el plan de crecimiento de los ingresos por ventas de la empresa es realista y estimar con precisión la tasa de crecimiento de los ingresos por ventas de la empresa para determinar la necesidad de trabajar. capital.

La tasa de crecimiento anual esperada de los ingresos por ventas generalmente no excede el valor superior de la tasa de crecimiento de las ventas (negocios) de la industria y escala correspondientes en el "Valor estándar de evaluación del desempeño empresarial 2010" emitido por la Oficina de Estadísticas y Evaluación del Estado. Comisión de Administración y Supervisión de Activos de propiedad, o las ventas del prestatario en los últimos 2-3 años La tasa de crecimiento anual promedio de los ingresos la tasa de ganancia de ventas esperada generalmente no es inferior a la tasa de ganancia promedio del negocio principal o de las ventas (. operativa) tasa de beneficio de la industria correspondiente en el valor estándar de evaluación del desempeño empresarial emitido por la Oficina de Estadísticas y Evaluación de la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales, o el más reciente del prestatario 2 - Margen de beneficio promedio durante 3 años. Cuarto, verifique los datos financieros de la empresa y calcule con precisión el número de ventas. La autenticidad y exactitud de los datos financieros corporativos determina directamente la exactitud de las necesidades de préstamos de capital de trabajo. Esto requiere que el personal de crédito de la Cooperativa de Crédito Rural profundice en la empresa para investigar y verificar diversos datos financieros, y luego calcularlos de acuerdo con la siguiente fórmula para garantizar la autenticidad y precisión: Número de operaciones = 360/(Inventario días de rotación Período promedio de cobro - Días de rotación de cuentas por pagar El número de días de rotación de las cuentas prepagas - el número de días de rotación de las cuentas por cobrar); el número de rotaciones de inventario = costo de ventas/saldo promedio de inventario; volumen de negocios = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas por cobrar; el número de rotaciones de pagos anticipados = costo de ventas/saldo promedio de pagos anticipados. La tasa de rotación de los activos circulantes, como los tiempos de rotación de inventarios, los tiempos de rotación de cuentas por cobrar y los tiempos de rotación de cuentas prepagas, es inversamente proporcional a los requisitos de capital de trabajo. Cuanto mayor sea el número de rotaciones de activos circulantes, más rotaciones completarán los mismos activos circulantes y menor será el capital de trabajo requerido bajo la misma escala de producción. En lo que respecta a los pasivos corporativos, cuanto más ocupen las cuentas por pagar y las cuentas recibidas por adelantado, y cuanto más largo sea el plazo, más podrán reducir la necesidad de capital de trabajo. Los tiempos de rotación esperados de los activos corrientes generalmente no son inferiores a los tiempos de rotación promedio de los activos corrientes en la industria correspondiente en los valores estándar de evaluación del desempeño empresarial emitidos por la Oficina de Estadísticas y Evaluación de la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales. , o los tiempos medios de rotación de los activos corrientes del prestatario en los últimos 2-3 años. Sin embargo, si una empresa extiende indefinidamente el período de sus pasivos corrientes, como las cuentas por pagar, puede causar pérdidas y dificultades en su propio crédito comercial. 5. Combinado con el análisis de flujo de efectivo, mida la demanda de capital de trabajo. Combine el análisis de capital de trabajo y el análisis de flujo de efectivo para juzgar la solvencia de la empresa y decidir si emitir préstamos para capital de trabajo. Esto se hace principalmente a través de los siguientes indicadores de flujo de efectivo: 1. El indicador de análisis de liquidez es el efectivo dividido por los activos circulantes, que mide la calidad de los activos circulantes. Cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor será la liquidez de los activos circulantes de la empresa, pero si es demasiado alto, puede indicar que el efectivo de la empresa no se utiliza en su totalidad. El segundo es el análisis de solvencia. El indicador del análisis de solvencia es el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas dividido por los pasivos corrientes, que refleja el grado de seguridad de efectivo que se puede obtener de los pasivos corrientes. Cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor será la capacidad de la empresa para pagar sus pasivos corrientes. Sin embargo, si el valor del indicador es demasiado alto, es posible que la empresa no pueda hacer un buen uso de los recursos en efectivo. Por otro lado, si el valor del indicador es demasiado bajo, significa que la empresa puede tener una crisis de pagos. El tercero es el análisis de rentabilidad. El indicador del análisis de rentabilidad es el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas dividido por la utilidad neta después de impuestos. Refleja principalmente la diferencia entre el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas y la utilidad neta del período actual, es decir, cuánto de. el beneficio neto obtenido en el período actual está garantizado en efectivo. Verbos intransitivos otros factores que afectan el cálculo de las necesidades de capital de trabajo: primero, los sistemas financieros de las pequeñas y medianas empresas son en su mayoría imperfectos, y las cantidades de capital de trabajo y fondos propios se calculan de acuerdo con los métodos de gestión de préstamos de capital de trabajo. son en su mayoría inexactos, lo que hace que el límite de crédito bancario calculado final no sea realista. Por ejemplo, muchas pequeñas y medianas empresas son de propiedad privada y principalmente familiares. Los líderes corporativos están centralizados y tienen un serio sentimiento de "pequeños agricultores". A menudo reducen los impuestos ocultando los ingresos por ventas y las ganancias. Al mismo tiempo, las ganancias corporativas son utilizadas principalmente por los patrones para gastos privados o inversiones externas, y luego se reflejan en "otras cuentas por pagar" en forma de inversiones personales, lo que resulta en que las finanzas corporativas sean "indiferentes entre lo público y lo privado", lo que a su vez conduce a grandes desviaciones entre los resultados calculados y los resultados reales. Además, algunas pequeñas y medianas empresas colocan fondos que deberían considerarse "pasivos a largo plazo" en "reservas de capital" a efectos contables, lo que genera la ilusión de que las empresas tienen más fondos propios al medirlos, pero los fondos propios reales -Los fondos propios son insuficientes. Además, para cumplir con el nivel de calificación de la licitación, algunas pequeñas y medianas empresas inflan su capital social para satisfacer la demanda. En segundo lugar, debido a la contabilidad financiera irregular de las pequeñas y medianas empresas, algunos préstamos de capital de trabajo existentes de algunas pequeñas y medianas empresas están ocupados por inversiones en activos fijos, lo que resulta en una gran desviación entre el monto estimado de los préstamos de capital de trabajo emitidos por los bancos y las necesidades reales de las empresas. Por ejemplo, muchas pequeñas y medianas empresas compran maquinaria y equipos de segunda mano o de fabricación propia y no exigen que las contrapartes emitan facturas para ahorrar dinero; algunas inversiones y la construcción de fábricas no se llevan a cabo de acuerdo con lo establecido; Estas inversiones no pueden proporcionar la aprobación del proyecto, informes de viabilidad y otra información, y no pueden solicitar préstamos para activos fijos, lo que crea una situación de "préstamo a corto plazo y uso a largo plazo". En tercer lugar, muchas pequeñas y medianas empresas fijan los precios de las materias primas concentrando su almacenamiento de materias primas a principios de año para evitar los efectos adversos de las fluctuaciones de los precios de las materias primas. Esto conducirá a una demanda particularmente grande de préstamos por parte de las empresas, lo que resultará en una gran desviación entre el límite de crédito calculado y el monto del préstamo requerido por la empresa. Chen Tong Li Xuedong

2. ¿Qué significa el aumento del capital de trabajo?

Es la cantidad de aumento de liquidez en el período futuro con respecto al período o período anterior. La fórmula es: la cantidad de liquidez en el período actual - la cantidad de liquidez en el período anterior o el período anterior = el aumento de la liquidez.

Por ejemplo, el capital de trabajo total de este período es 6,5438+0,5 millones, y el capital de trabajo total del período anterior fue 6,5438+0,2 millones, entonces el aumento del capital de trabajo de este período es: 654,38 +0,50-654,38+0,20 = 300.000, la liquidez son fondos monetarios que una empresa puede pagar en cualquier momento.

3. ¿Cuál es la fórmula para calcular el monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo?

Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, es decir, el capital de los propietarios después de deducir los activos fijos y otros fondos, que se utilizan para el volumen de negocios operativo. Obviamente existe un problema al deducir todos los fondos propios. La mayoría de los fondos propios de la empresa se utilizan para inversiones de capital fijo en lugar de capital de trabajo. Es más razonable deducir la parte de los fondos propios del prestatario utilizada para capital de trabajo. Resumen

Cómo calcular el monto de nuevos préstamos de capital de trabajo para empresas

Hola, soy un abogado de la plataforma Baidu y recibí su pregunta. ¿Qué está pasando exactamente aquí? Cuéntame más para poder darte una mejor respuesta. Respuesta

Hola, soy abogado en la plataforma Baidu y he recibido tu pregunta. ¿Qué está pasando exactamente aquí? Cuéntame más para poder darte una mejor respuesta. Respuesta

Hola, me gustaría hacer una pregunta sobre la fórmula de cálculo del endeudamiento de fondos propios de la empresa.

Fondos propios del prestatario = capital contable – activos no corrientes, o fondos propios del prestatario = capital contable de pasivos no corrientes – activos no corrientes

Profesor, mi pregunta ¿Cómo es? ¿Se calcula si se trata de fondos propios del prestatario?

Pagué por este problema. ¿Por qué nadie ha respondido a mi pregunta?

Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, es decir, el capital de los propietarios después de deducir los activos fijos y otros fondos, que se utilizan para el volumen de negocios operativo. Obviamente existe un problema al deducir todos los fondos propios. La mayoría de los fondos propios de la empresa se utilizan para inversiones de capital fijo en lugar de capital de trabajo. Es más razonable deducir la parte de los fondos propios del prestatario utilizada para capital de trabajo. Respuesta

Fondos propios del prestatario = (pasivos a largo plazo del capital del propietario) - (activos totales - activos corrientes)

Entre ellos, los pasivos a largo plazo son principalmente préstamos a largo plazo (si cualquiera)

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Si es positivo, significa que el prestatario tiene fondos propios;

Si el resultado es negativo, significa que sus fondos propios son cero. Respuesta

¿Es un problema el pago a largo plazo del profesor?

Sí, tómalo.

Fondos propios del prestatario = (pasivos a largo plazo del capital del propietario) - (activos totales - activos corrientes)

Entre ellos, los pasivos a largo plazo son principalmente préstamos a largo plazo (si los hay). )

4. ¿Cuál es la fórmula para calcular el monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo?

El monto del nuevo préstamo para capital de trabajo = el monto del capital de trabajo - los fondos propios del prestatario - el capital de trabajo proporcionado actualmente. Entonces, siempre que conozca la cantidad de liquidez, los fondos propios del prestatario, la liquidez existente y la liquidez proporcionada por otros canales, podrá conocer el nuevo flujo.

¿Cómo se derivó esta fórmula?

La gestión de fondos es una tarea central de la gestión financiera corporativa. Garantizar que la empresa tenga suficiente capital de trabajo para las operaciones diarias también es una tarea clave de la gestión del capital. Cuando una empresa no tiene suficiente liquidez a corto plazo, prestará dinero sin otras fuentes de fondos y explicará el monto del nuevo déficit de liquidez a la institución financiera, es decir, el límite de crédito para solicitar un préstamo de capital de trabajo. Entonces, siempre que conozca estas cuatro variables, podrá darse cuenta de que la suma es muy fácil de calcular.

¿Para qué sirve calcular este importe?

De hecho, el cálculo de esta cantidad es muy importante. Puede aclarar el monto del préstamo de la empresa este año. Puede pedir prestado este dinero al banco y ponerlo en producción. Si hay demasiados, te confundirás si no sabes si la empresa todavía está esperando este año. Así es como se calculan las tres variables. Capital de trabajo = ingresos por ventas del año anterior (1-margen de beneficio por ventas del año anterior) (1)/número de operaciones. Número de operaciones = ingresos por ventas/(activo circulante promedio - pasivo circulante promedio). Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, que se utiliza para el volumen de negocios operativo después de deducir el capital de los propietarios de viviendas fijas.

Siempre que conozcas estas tres variables, podrás calcular nuevas variables que suelen ser fáciles de calcular sin demasiados procedimientos complicados.