Sistema de gestión de normas y reglamentos del Grupo Vanke

1.1** Las Medidas de Gestión Financiera de las Empresas del Grupo (en adelante, las Medidas) se basan en la "Ley de Contabilidad", los "Principios Generales de Finanzas Corporativas", las "Normas de Contabilidad Empresarial" y "Sistema de Contabilidad de la Industria", "Finanzas" "Dictámenes Orientadores del Ministerio de Finanzas sobre la Formulación de Medidas de Gestión Financiera Interna para Empresas de Transporte" se formularán con base en la situación real de la empresa del grupo y se presentarán a las autoridades financieras y tributarias competentes para su revisión y presentación. 1.2 Estas Medidas son medidas administrativas para estandarizar los procedimientos contables y la gestión financiera de las empresas del grupo y sus subsidiarias y subsidiarias de propiedad total (en adelante, empresas). 1.3 Cada empresa, de acuerdo con las disposiciones de estas Medidas y en conjunto con sus propias características de producción y operación y requisitos de gestión, formulará medidas de gestión financiera específicas y detalles de implementación adecuados para la empresa, y los presentará a la empresa del grupo para su aprobación antes implementación. Capítulo 2 Organización de la gestión financiera

2.1 La empresa del grupo implementa un sistema de gestión contable interna con liderazgo unificado y gestión jerárquica. La empresa del grupo y sus filiales de propiedad absoluta son personas jurídicas corporativas independientes con operaciones independientes, desarrollo independiente, ganancias y pérdidas propias y gestión autodisciplinada. Gozan de derechos de propiedad de personas jurídicas y derechos civiles de conformidad con la ley y tienen responsabilidad civil. pasivo. Las filiales formadas por su inversión implementan una contabilidad independiente, pero implementan una gestión unificada en términos de operación y finanzas. Las empresas contables independientes establecen instituciones financieras independientes. 2.2 Las sucursales de la empresa del grupo y sus filiales no tienen condición de persona jurídica, y su responsabilidad civil será asumida por la empresa superior. Estas unidades deberían estar equipadas con personal financiero a tiempo completo. 2.3 Las principales responsabilidades del representante legal de la empresa en la gestión de la contabilidad financiera: 1. El responsable de la unidad es responsable de la autenticidad e integridad del trabajo contable y de los materiales contables de la unidad; 2. Determinar claramente la organización contable interna y establecer y mejorar el sistema de control interno; 3. Organizar y formular la gestión financiera interna de la empresa; medidas e implementarlas después de su aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos 4. Organizar la producción y operación de la empresa de acuerdo con el plan presupuestario de la empresa 5. Aceptar la supervisión de las autoridades financieras, tributarias y de auditoría; 2.4 Las responsabilidades del interventor corporativo en la gestión de la contabilidad financiera son: 1. Presidir el trabajo del departamento financiero al mismo nivel, liderar al personal de contabilidad para completar diversas tareas contables y recomendar el nombramiento y despido del personal de contabilidad. 2. Emitir e implementar indicadores financieros, de gastos, de ganancias y de otra índole para la empresa; departamento financiero y varias unidades de negocios; 3. Participar en el nuevo desarrollo de la empresa; Realizar estudios de viabilidad sobre proyectos, inversiones importantes y contratos económicos importantes, y brindar asesoramiento financiero; 4. Responsable de preparar estados contables, organizar la liquidación de activos y la verificación de capital; Implementar políticas y regulaciones financieras nacionales relevantes, adherirse a principios, aumentar los ingresos y reducir los gastos, y mejorar los beneficios económicos. 6. Supervisar e inspeccionar el uso de fondos, gastos y administración de propiedades, revisar estrictamente los comprobantes, cuentas y documentos originales y eliminar la corrupción; , desperdicio y gastos irrazonables; 7. Ajustar la relación entre varias unidades, departamentos y el departamento financiero; 2.5 Las principales responsabilidades de la agencia de contabilidad empresarial: específicamente responsable de la gestión financiera y la contabilidad económica de la empresa, incluida toda la contabilidad financiera y la contabilidad en el proceso de producción y operación que refleje fielmente el estado financiero y los resultados operativos de la unidad; ingresos y gastos financieros, y cálculo de pagos de acuerdo con la ley Impuestos nacionales, presentar cuentas financieras finales a las partes relevantes participar en decisiones comerciales, asignar fondos de manera unificada, coordinar y manejar problemas en el trabajo financiero, organizar y guiar la gestión financiera; y contabilidad económica de unidades subordinadas. 2.6 Las agencias contables y el personal financiero en todos los niveles de la empresa deben implementar la supervisión de la contabilidad financiera de la unidad de acuerdo con las regulaciones. Los contenidos principales son los siguientes: 1. No se aceptarán comprobantes originales falsos e ilegales ni se informarán al responsable de la unidad. Los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos serán devueltos y deberán ser corregidos y complementados. 2. Cuando se descubra que los registros del libro de cuentas no son válidos; inconsistente con los objetos físicos y los fondos, los comprobantes originales se manejarán de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Si no tiene derecho a manejarlo usted mismo, debe informarlo inmediatamente a la unidad donde trabaja, solicitar conocer los motivos y manejarlo 3. Además de los libros contables legales, no se llevarán otros libros contables; establecerse. No se permite almacenar fondos corporativos en cuentas a nombre de personas físicas; el departamento de finanzas corporativas debe dividir el pago y el uso de los fondos corporativos en tres enlaces, incluidos los gastos registrados como inversiones o transacciones: 1; Enlace preliminar: principalmente inspeccionar el negocio si el contrato, el plan de uso, los procedimientos de aprobación y otras bases para el uso de los fondos son completos y correctos, verificar si el monto, el método de pago y el plazo son consistentes con el contrato y el plan. 2. Enlace en curso: verifique principalmente si el dinero se envía de acuerdo con el momento y lugar acordados en el contrato y se deposita en la cuenta legal de la otra parte; verifique si se ha cambiado el propósito, etc.

3. Enlace posterior al evento: verificar principalmente si la eficiencia del fondo cumple con los objetivos del contrato; verificar la recuperación o retiro de fondos, etc. 2.7 Los departamentos financieros de todos los niveles deben establecer sistemas de inspección. Los cajeros no serán responsables de auditar, llevar archivos contables y registrar ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. 2.8 El personal de contabilidad se esfuerza por ser estable y no necesita ser transferido. El nombramiento del responsable del departamento de contabilidad de la empresa y del supervisor contable debe ser aprobado por la unidad superior. El consejo de administración de una empresa del grupo puede decidir nombrar o destituir directamente al director financiero y al jefe del departamento de contabilidad de sus filiales y filiales de propiedad absoluta en función de las circunstancias reales. Si el personal contable es trasladado o renuncia por cualquier motivo, deberá realizar los trámites de traspaso con sus reemplazantes, en caso de no realizar los trámites de traspaso no podrá renunciar ni interrumpir sus labores contables; El personal contable de la unidad cancelada o fusionada debe trabajar con el personal relevante para preparar una lista de propiedades, fondos, reclamos y deudas, y seguir los procedimientos de entrega. La transferencia incluye comprobantes contables, extractos, cuentas, fondos, sellos oficiales, objetos físicos y materias inconclusas administradas por el transmitente. La entrega debe ser supervisada. El traspaso del contador general de la empresa lo realizará el líder de la unidad junto con el gerente del departamento de finanzas; el traspaso del gerente del departamento de finanzas lo realizará el gerente del departamento de finanzas de la empresa del grupo; junto con el líder de la unidad; el traspaso del director del departamento financiero de la empresa del grupo será supervisado por el director general. 2.9 Sistema educativo de seguimiento contable: 1. El tiempo de educación de seguimiento para el personal contable no será inferior a 68 horas. 2. La empresa del grupo organizará capacitación empresarial durante al menos 3 días hábiles cada año y contratará expertos relevantes para capacitar el negocio y los nuevos conocimientos contables que la contabilidad corporativa. el personal debe resolver. 3. La entidad financiera de la empresa adscrita a la empresa del grupo organizará formación en el puesto de trabajo de su personal financiero. Capítulo 3 Principios de Contabilidad

3.1 Las empresas deben implementar la "Ley de Contabilidad", las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales", los "Sistemas de Contabilidad de la Industria" y otros principios de contabilidad generales relevantes, comprobantes contables y libros contables, auditorías internas y inspecciones de propiedad. leyes y reglamentos. Con los procedimientos contables y la contabilidad se deben tratar los siguientes elementos: 1. Recepción y pago de valores; 2. Recepción, aumento, disminución y uso de bienes; 3. Generación y liquidación de reclamaciones y deudas; 4. Aumento y disminución de capital y fondos y recepción y gasto de fondos; costos y gastos; 6. Cálculo y procesamiento de resultados financieros, etc. 3.2 El método contable es el método contable de débito y crédito, y el principio contable es el devengado. 3.3 La empresa se adhiere a los principios de determinación de capital, reposición de capital y preservación del capital. 3.4 El método de tratamiento contable adoptado por la empresa debe ser consistente en cada período, y nadie podrá modificarlo a voluntad sin la aprobación del consejo de administración de la empresa del grupo. 3.5 La empresa cooperativa invertirá capital dentro del período especificado de acuerdo con el monto total del capital, la proporción de inversión y el método de inversión estipulados en el contrato. El detalle es el siguiente: (1) Si la inversión se realiza en efectivo, la fecha y monto recibido o depositado en el banco será la base contable (2) Si se trata de una inversión física como fábricas, equipos, materias primas; , etc. , la base contable debe ser la lista física y la cantidad especificada en el contrato y la fecha de recepción de los objetos físicos. Si los activos relevantes deben pasar por los procedimientos de transferencia de derechos de propiedad, también deben pasar por los procedimientos de transferencia de derechos de propiedad (3) La inversión en activos intangibles, como tecnología patentada y derechos de patente, se basará en la cantidad y la fecha acordadas en el contrato; (4) El monto de la inversión de cada parte será determinado por el gobierno. Después de la verificación por parte de una firma contable reconocida y la emisión de un informe de verificación de capital, se emitirá un certificado de contribución de capital en consecuencia. 6. Los fondos invertidos por una empresa en otras unidades se contabilizarán según la cantidad entregada en el momento de la inversión, y las ganancias y pérdidas incurridas se reflejarán en la cuenta de ingresos de la inversión. 7. Los pagos de intereses sobre préstamos a largo plazo deben reconocerse en diferentes momentos según la unidad usuaria. 8. Al final del año se constituye una provisión para insolvencias del 5‰ sobre el saldo de las cuentas por cobrar. Capítulo 4 Gestión de fondos monetarios y fondos de liquidación

1. Gestión del efectivo disponible ① Los cajeros deben realizar extractos diarios y comprobar el efectivo disponible en cualquier momento. No está permitido introducir indebidamente dinero en efectivo o pagarés en el almacén. Los líderes del departamento de finanzas y el personal relevante deben realizar verificaciones aleatorias del efectivo disponible de manera regular o irregular para garantizar que las cuentas sean consistentes. (2) Cuando un cajero va al banco a retirar efectivo, dos personas deben hacerlo al mismo tiempo. (3) Cualquier monto que pueda pagarse con cheque no puede pagarse en efectivo. (4) Los desembolsos en efectivo deben ser firmados por el director (gerente) del Departamento de Finanzas antes de que puedan ser pagados. Si el director (gerente) del departamento de finanzas renuncia por un corto período de tiempo, el director (gerente) del departamento de finanzas deberá firmar por escrito. ⑤ Alcance del pago en efectivo: pago de salarios de empleados, asignaciones diversas y bonificaciones; gastos de viaje para viajeros de negocios; precios para la compra de productos agrícolas y secundarios y otros gastos de particulares;

⑥ Si los viajeros de negocios necesitan pedir prestado para gastos de viaje, deben completar un formulario de solicitud de préstamo, indicando la hora, el lugar y el monto de la solicitud del viaje de negocios [calcule el monto de la solicitud de préstamo según "tarifa de viaje (alojamiento y subsidio de manutención) × número de días de viaje de negocios"]. Según los procedimientos de aprobación de préstamos, los préstamos sólo pueden solicitarse de conformidad con las normas de la empresa del grupo después de haber sido aprobados y firmados por el director (gerente) del Departamento de Finanzas. Los viajeros de negocios deben reembolsar y liquidar las cuentas dentro de una semana después de regresar a la empresa. Aquellos que no reembolsen serán deducidos de su salario por el personal financiero. Para otros préstamos, el prestatario completa un formulario de solicitud firmado por un gerente de la empresa o superior, y el firmante es responsable de devolver el préstamo. Si el préstamo no puede reembolsarse a tiempo o se producen pérdidas, el firmante asumirá toda la responsabilidad. ⑦ Todas las transacciones en efectivo deben tener recibos y recibos de pago, y cualquier tontería está estrictamente prohibida. Está estrictamente prohibido transferir efectivo y pagar grandes cantidades de efectivo (más de 10.000 yuanes) a nombre de entidades o individuos extranjeros para transacciones o intercambios comerciales. 2. Gestión de depósitos bancarios 1) Las cuentas bancarias deben abrirse y utilizarse de conformidad con las normas nacionales. La cuenta bancaria sólo se utiliza para la liquidación de ingresos y gastos comerciales de la unidad. Está estrictamente prohibido prestar la cuenta a entidades o individuos extranjeros para su uso. Está estrictamente prohibido recaudar y transferir fondos para entidades o individuos extranjeros. 2) El número de cuenta de la cuenta bancaria debe mantenerse confidencial y no se permite su divulgación excepto por necesidades comerciales. En principio, los departamentos de gestión de las empresas del grupo no pueden abrir cuentas bancarias. Si realmente es necesario abrir una cuenta por motivos laborales, se deberá informar al departamento financiero de la empresa del grupo para su aprobación. Si ha sido abierto, deberá acudir al departamento financiero de la empresa del grupo para realizar los trámites de presentación. 3) El uso de sellos de cuentas bancarias implementa un sistema de responsabilidad de tres capítulos; es decir, el sello financiero lo guarda el contador y los otros dos los guarda cada persona. Cuando el custodio del sello se encuentre en un viaje temporal de negocios, confiará a otra persona el cuidado del mismo. 4) Normas sobre el uso de cheques bancarios: a. Cuando el personal empresarial acuda a la institución contable a cobrar cheques bancarios, deberá presentar un formulario de aprobación de pago, firmado por el supervisor y el responsable, indicando el objeto, monto y fecha. b. El cajero solo puede emitir la factura después del contador. Solo después de emitir un cheque bancario se puede emitir el cheque bancario. Al mismo tiempo, el personal comercial debe firmar en el talonario de cheques bancarios y registrar el número de cheque bancario. monto y beneficiario al emitir un cheque bancario, la fecha, monto en mayúsculas y minúsculas, beneficiario, propósito, etc. Debe completarse según sea necesario. No se permiten cheques en blanco ni cheques sin fondos. Si necesita emitir un cheque en blanco debido a circunstancias especiales, debe completar "RMB" con números en la moneda correspondiente en la columna de monto.