Proceso de operación de factura de verificación de la Oficina Electrónica de Impuestos de Shanghai
De acuerdo con el artículo 10 del "Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos sobre la Emisión de Medidas para la Administración del Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto al Consumo sobre Bienes y Servicios Exportados" (Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos No. 24, 2012): "(6) Empresas de comercio exterior Si los bienes de exportación registrados originalmente en la cuenta de inventario de exportación se transfieren a ventas internas o se consideran ventas internas y están gravados, y si los bienes de exportación que han sido declarados para devolución de impuestos ( exención) son devueltos y transferidos a ventas nacionales, las empresas de comercio exterior deberán hacerlo cuando se produzcan ventas nacionales o ventas consideradas nacionales Solicitar a la autoridad fiscal competente la emisión de un certificado de exportación de mercancías para ventas nacionales en el mismo mes... Las empresas de comercio exterior deben utilizarlo como impuesto soportado al declarar el impuesto dentro del siguiente período de declaración del impuesto al valor agregado después de obtener el certificado de bienes de exportación para las ventas nacionales."
A continuación, tomemos. ¡un vistazo a cómo verificar la deducción y la declaración después de obtener el "Certificado de Conversión de Bienes de Exportación a Ventas Nacionales"!
#Consultar Pasos de la operación para seleccionar la deducción #
(1) Inicie sesión en la Oficina Electrónica de Impuestos de Shanghai, ingrese "Quiero hacer impuestos" - cuenta digital de impuestos en el menú de funciones, haga clic en la factura para confirmar;
(2) Ingrese a la página de confirmación de verificación de facturas , haga clic en la verificación de categoría de deducción;
(3) En el módulo de verificación de categoría de deducción, haga clic en el botón de verificación de deducción e ingrese las condiciones de consulta "Número de certificado de ventas nacionales" según sea necesario, luego haga clic en "Consultar ", verifique el área de operación y se mostrarán las facturas que cumplan con las condiciones;
(4) Después de verificar las facturas a deducir, haga clic en el botón "Enviar cheque"; verifique la información de certificación y haga clic en "Aceptar " después de confirmar que es correcto; cuando aparece la página "Envío exitoso", significa que la información de certificación para la exportación a ventas nacionales se envió exitosamente.
(5) Responder Vaya a la opción de deducción, seleccione "Confirmación estadística", proceda a "Solicitud de estadísticas" y haga clic en "Confirmar" para completar las estadísticas.
(6) Finalmente, antes de la declaración formal, se requiere una operación de "confirmación". Después de hacer clic en "Confirmar", la tabla estadística actual se utilizará como base para la declaración del IVA.
Recordatorio especial: durante el período de declaración, después de confirmar la tabla de estadísticas de deducciones y antes de completar la declaración, se admiten las estadísticas. Una vez completada la cancelación, puede continuar verificando la factura. Una vez completada la corrección, las estadísticas de la solicitud y las operaciones de confirmación deben realizarse nuevamente.
#Pasos de la operación de declaración de IVA#
Después de ingresar a la interfaz de declaración de IVA, complete los datos relevantes para las facturas de ventas de exportación a nacional en el "Formulario de declaración de IVA y recargos adjunto" En la columna "Prueba de deducción del impuesto soportado para empresas de comercio exterior" en la columna 11 de "Información (2)", verifique toda la información de la declaración y complete la declaración del impuesto al valor agregado.