Política libre de impuestos en 2023
2022 -Las últimas políticas preferenciales fiscales en 2023 Las últimas políticas preferenciales de IVA: 01. Políticas preferenciales de exención de IVA para pequeños contribuyentes del IVA. Desde el 1 de abril de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022, los pequeños contribuyentes del IVA con ventas mensuales inferiores a 150.000 yuanes están exentos del IVA. Base de la política: "Anuncio del Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos sobre la aclaración de la política de exención del impuesto al valor agregado para los pequeños contribuyentes" (Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos 2021 No. 11) 02. Continuar con aplicar la política preferencial de exención del impuesto sobre el valor añadido para las ventas de té en frontera. Desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2023, el impuesto al valor agregado sobre las ventas en frontera de té vendido por empresas productoras de té (ver anexo) y por empresas distribuidoras está exento del impuesto sobre el valor agregado. El término "té de venta fronteriza", como se menciona en este anuncio, se refiere al té negro, té verde viejo, té negro en polvo y té prensado con té verde como materia prima principal, que se fermenta, se cuece al vapor, se prensa o tritura y se fríe antes. siendo exportados a zonas fronterizas de minorías. Base de la política: "Anuncio sobre la continuación de la política del impuesto al valor agregado para las ventas de té en la frontera" (Anuncio del Ministerio de Finanzas y Administración Estatal de Impuestos No. 4 de 2021) 03. Continuar implementando la política preferencial de exención del IVA para intereses específicos ingresos de las empresas financieras. Las pequeñas empresas financieras están exentas del IVA los ingresos por intereses procedentes de pequeños préstamos concedidos por pequeñas empresas y por hogares industriales y comerciales. El período de implementación de la política preferencial se extenderá hasta el 31 de diciembre de 2023.
Políticas fiscales preferenciales para los pequeños contribuyentes en 2022 1. Desde el 1 de abril de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022, las ventas de los pequeños contribuyentes están sujetas al IVA y las ventas mensuales totales no superan los 150.000 yuanes ( un trimestre es un período impositivo y las ventas trimestrales no superan los 450.000 yuanes, lo mismo), el IVA está exento. 2. Si un pequeño contribuyente tiene ventas sujetas al IVA y las ventas mensuales totales superan los 150.000 yuanes, pero si las ventas actuales de bienes raíces no superan los 150.000 yuanes, las ventas de bienes, mano de obra, servicios y activos intangibles están exentas del IVA. . 3. Otras personas alquilan bienes inmuebles con un alquiler único y los ingresos por alquiler se pueden compartir en partes iguales durante el período de alquiler correspondiente. Los ingresos por alquiler mensuales no superan los 150.000 yuanes y pueden disfrutar de la política preferencial de exención del IVA para las pequeñas y microempresas. , y se aplica la política de gravamen de diferencia del IVA. Los contribuyentes determinan si pueden disfrutar de la política de exención del impuesto al valor agregado por menos de 150.000 yuanes.
¿Cuándo finalizará la política preferencial del impuesto sobre la renta de las personas físicas en 2022? 1. El bono único para todo el año no se incluirá en los ingresos salariales de este mes. Se aplicará una política de registro de impuestos independiente con tasas de conversión mensuales. se implementará a finales de 2023. 2. La exención de impuestos continuará hasta finales de 2023 para aquellos cuyos ingresos anuales no excedan los 120.000 yuanes y que necesiten pagar impuestos o cuyo pago final anual del impuesto no exceda los 400 yuanes. 3. La política de contabilidad fiscal independiente para los incentivos al capital de las sociedades cotizadas se prolongará hasta finales de 2022. Lo anterior es el conocimiento jurídico relacionado con las "Políticas Fiscales Preferenciales para Pequeños Contribuyentes en 2022" para que usted responda. Ingresos mensuales o ventas de 150.000 yuanes. .450.000 RMB por trimestre, que cumple con los requisitos legales y está exento de IVA. Base Legal "Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado" Artículo 13 Los contribuyentes distintos de los pequeños contribuyentes deberán solicitar a las autoridades tributarias competentes el reconocimiento de su calificación. Los métodos de identificación específicos serán formulados por las autoridades fiscales del Consejo de Estado. Las políticas preferenciales para los pequeños contribuyentes en 2022 incluyen devoluciones de impuestos, reducciones de impuestos y reducciones de tarifas, políticas fiscales preferenciales regionales y políticas de subsidios financieros de los gobiernos locales. La política de subsidio financiero del gobierno local incluye entre el 30% y el 80% de la asistencia y los incentivos del gobierno local para las empresas registradas en el impuesto al valor agregado; entre el 40% y el 80% de la asistencia y los incentivos para el impuesto sobre la renta de las empresas unipersonales o autónomos; Las empresas (pequeñas empresas) pueden solicitar la evaluación y la recaudación, y la carga fiscal integral estará dentro del 4% después de la aprobación. Desde el 1 de abril de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2022, los pequeños contribuyentes del IVA tienen derecho a recibir el 3 % de los ingresos por ventas imponibles y los artículos de exención del IVA con una tasa de pago anticipado del 3 % están suspendidos del pago anticipado del IVA;
Las políticas fiscales preferenciales para las pequeñas y microempresas en 2022 son las siguientes: 1. Para el impuesto al valor agregado, los pequeños contribuyentes que emiten facturas ordinarias están directamente exentos de impuestos; aquellos que emiten facturas especiales están directamente exentos de impuestos; se aplica al 3% 2. El impuesto sobre la renta de las sociedades está en La porción entre 1 millón de RMB y 3 millones de RMB se aplica al 5% 3. Impuesto individual sobre los dividendos de los accionistas, que son los dividendos pagados a los accionistas de la empresa o la transferencia de capital. la empresa se cancela, es necesario procesar las ganancias no distribuidas de la empresa. La empresa no necesita pagar dividendos cuando temporalmente no paga dividendos.
¿Qué tipo de empresa puede convertirse en una pequeña y microempresa? La norma de Finanzas y Tributación [2019] No. 13 es que, en otras palabras, el impuesto anual a pagar no exceda los 3 millones, el número de empleados. no supera los 3 millones y los activos totales no superan los 5.000 diez mil. Por supuesto, lo más importante es participar en industrias prohibidas y sin restricciones en China. Además, a partir del 1 de abril de 2022, siempre que no solicites una factura especial, podrás declarar libre de impuestos independientemente de si emites una factura ordinaria o no. En pocas palabras, desde el 1 de abril, la política de 450.000 yuanes para las viviendas de pequeña escala se ha relajado y ya no se limita a 450.000 exenciones fiscales. Siempre que no solicite un billete especial, la cantidad inferior a 5 millones está libre de impuestos. Incluso si solicita un billete general, sigue estando libre de impuestos. Lo anterior es el contenido relevante de las políticas fiscales preferenciales para las pequeñas y microempresas en 2022.
¿Cuáles son las políticas preferenciales de exención de impuestos en 2022? Análisis jurídico: 1. Los pequeños contribuyentes calificados están exentos del IVA. A partir del 1 de abril de 2021, los pequeños contribuyentes que tengan ventas sujetas al IVA y cuyas ventas mensuales no excedan los 150.000 yuanes estarán exentos del IVA. Nota: Los pequeños contribuyentes, los votos clave y los votos ordinarios están incluidos en la cuota de 150.000, y cualquier impuesto que exceda de un centavo se declara en su totalidad. 2. Reducir el impuesto al valor agregado para los pequeños contribuyentes en etapas. En 2022, los contribuyentes comunes implementarán una política de tasa del impuesto al valor agregado del 1%. A partir de 2020, los ingresos por ventas imponibles de los pequeños contribuyentes sujetos a una tasa impositiva del 3% se reducirán a una tasa impositiva del 1%. Después de dos años de disfrute, esta póliza se seguirá incrementando en un año. 3. Reducción y exención del impuesto sobre la renta de sociedades para empresas pequeñas y de bajos beneficios. Si usted es una empresa pequeña y de bajos beneficios con un impuesto anual a pagar de menos de 1 millón de yuanes, la tasa impositiva reducida se incluirá en el impuesto a pagar. y pagarás el impuesto sobre la renta de sociedades a un tipo del 20%. En otras palabras, sólo las pequeñas empresas rentables con una tasa impositiva efectiva dentro de 1 millón de yuanes deben cumplir cuatro condiciones al mismo tiempo: 1) Participar en industrias prohibidas y sin restricciones 2) El impuesto anual a pagar no excede los 3 millones de yuanes. 3) No más de 300 empleados. 4) La cantidad total de fondos no excederá los 50 millones de yuanes. 4. Si el impuesto a pagar por un trabajador autónomo no supera el millón de yuanes, el impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplicará a la mitad del tipo. Desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022, bajo la premisa de las políticas preferenciales actuales, si el impuesto anual a pagar por los trabajadores autónomos no supera el millón de yuanes, el impuesto sobre la renta personal se reducirá a la mitad. Condiciones de disfrute 1. Podrás disfrutarlo independientemente del método de recogida. 2. Podrás disfrutarlo pagando el impuesto por adelantado. 3. Las exenciones y exenciones fiscales se calculan de acuerdo con el siguiente método: Exenciones fiscales = (exenciones fiscales parciales para trabajadores por cuenta propia cuyo impuesto a pagar no exceda de 1 millón de yuanes - otras políticas de exenciones de impuestos × impuestos para trabajadores por cuenta propia pagaderos por no más de 1 millón de yuanes) × (1-50%). 5. Las bonificaciones de fin de año se difieren de forma independiente. Con el fin de reducir continuamente la carga de los contribuyentes del impuesto sobre la renta personal y reducir la presión sobre los grupos de ingresos bajos y medios, la reunión ejecutiva del Consejo de Estado celebrada el 29 de diciembre de 2021 decidió que, en primer lugar, no se incluye el bono anual único. en los ingresos salariales del mes, y la tasa impositiva se divide en pagos mensuales de impuestos de forma independiente hasta finales de 2023. 6. Continuar implementando la política preferencial de exención del IVA para los ingresos por intereses específicos de las empresas financieras. Las pequeñas empresas financieras están exentas del IVA los ingresos por intereses procedentes de pequeños préstamos concedidos por pequeñas empresas y por hogares industriales y comerciales. El período de implementación de la política preferencial se ha ampliado hasta el 31 de diciembre de 2023. Base jurídica: Artículo 3 de la “Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” Tasa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: (1) Renta integral, se aplica una tasa impositiva progresiva en exceso del 3% al 45%. (2) Los ingresos comerciales están sujetos a tasas impositivas progresivas en exceso del 5% al 35%. (3) Intereses, dividendos, ingresos por dividendos, ingresos por alquiler de propiedades, ingresos por transferencias de propiedades e ingresos inesperados, la tasa impositiva aplicable es del 20%.
Políticas preferenciales para los pequeños contribuyentes Con el fin de apoyar el desarrollo de las pequeñas y microempresas y reducir la carga fiscal de las pequeñas y microempresas, mi país ha introducido una serie de políticas fiscales preferenciales.
¿De qué políticas fiscales preferenciales pueden disfrutar los contribuyentes comunes? 1. Los pequeños contribuyentes están sujetos a una exención del IVA del 3% sobre las ventas sujetas a impuestos según el "Anuncio del Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos sobre la exención del IVA para las pequeñas empresas". Contribuyentes" (Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos del Ministerio de Finanzas No. 15, 2022), desde el 1 de abril de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2022, a los pequeños contribuyentes del IVA se les aplica el 3% de los ingresos por ventas imponibles y la exención del IVA; el pago anticipado del IVA es suspendido para artículos con tasas de pago anticipado de IVA. Para disfrutar de políticas fiscales preferenciales, cabe señalar que los contribuyentes no pueden emitir facturas especiales del impuesto al valor agregado. Si se emite una factura especial, el impuesto al valor agregado se calculará y pagará a una tasa de gravamen del 3%. 2. Los pequeños contribuyentes están sujetos al 5% de las ventas imponibles y la exención trimestral del impuesto sobre el valor añadido no supera los 450.000, según el "Anuncio del Ministerio de Hacienda y de la Administración Estatal de Impuestos sobre la aclaración de la exención del IVA". Política para Pequeños Contribuyentes del IVA” (Anuncio del Ministerio de Hacienda y de la Administración Estatal de Tributación) No. 11 de 2021), del 1 de abril de 2021 al 31 de diciembre de 2022, los pequeños contribuyentes con ventas mensuales inferiores a 150.000 yuanes (ventas trimestrales sujetas a impuestos de menos de 450.000 yuanes) estarán exentos del impuesto al valor agregado. Mucha gente piensa que la política de exención trimestral del IVA de 450.000 yuanes para los pequeños contribuyentes ha desaparecido, pero en realidad esto es incorrecto. A partir del 1 de abril de 2022, los pequeños contribuyentes están sujetos a una tasa del 3% sobre las ventas imponibles de no más de 5 millones de yuanes (los pequeños contribuyentes con ventas imponibles superiores a 5 millones de yuanes deben registrarse como pequeños contribuyentes). Para aquellos que están sujetos a una tasa impositiva del 5%, se sigue aplicando la política preferencial original, con una exención del impuesto al valor agregado de 150.000 RMB por mes y 450.000 RMB por trimestre. Tenga en cuenta también que la parte emitida con el billete especial no disfrutará de la política de exención de impuestos. El alcance aplicable de la tasa impositiva del 5% incluye principalmente las ventas de bienes raíces, los servicios de arrendamiento de bienes raíces y los servicios de despacho de mano de obra. Los servicios de protección de seguridad optan por pagar la diferencia.