Método de preparación y fórmula de cálculo del estado de flujo de efectivo

Método para preparar el estado de flujo de efectivo:

1. Ingrese los datos relevantes del estado de flujo de efectivo en el medio de la primera fila.

2. En la segunda línea, ingrese el año, la unidad de preparación correspondiente y el monto.

3. Haz una tabla de tres columnas en filas alternas, con tres elementos: proyecto, número de fila y monto.

4. Ingrese los datos correspondientes debajo de cada columna.

La fórmula de cálculo correspondiente:

1. Cuando una empresa vende bienes y presta servicios y recibe efectivo

El principal ingreso comercial en el estado de resultados × (1 +17%) + otros ingresos del negocio en el estado de resultados + saldo inicial de documentos por cobrar + saldo inicial de cuentas por cobrar - saldo final de documentos por cobrar) - saldo final de cuentas por cobrar + saldo final de cuentas por cobrar por adelantado - saldo inicial de cuentas espera por cobrar.

2. Cuando se recibe el reembolso en efectivo de impuestos y tasas

El saldo inicial del subsidio por cobrar + el ingreso del subsidio + el monto acumulado del crédito incurrido en el período actual del impuesto sobre la renta: el Saldo final de la subvención por cobrar.

3. Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas

Aumento de ingresos no operativos + aumento de otros ingresos comerciales + aumento de otras cuentas por cobrar - aumento de otras cuentas por pagar +Ingresos por intereses del banco depósitos.

El papel y la importancia del estado de flujo de efectivo

Como herramienta analítica, la función principal del estado de flujo de efectivo es determinar la viabilidad a corto plazo de la empresa, especialmente la capacidad de pagar sus cuentas. Es una declaración que refleja el estado dinámico de las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período determinado. Su composición es coherente con el balance y la cuenta de resultados. El estado de flujo de efectivo puede resumir el impacto de las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades de financiación en las entradas y salidas de efectivo de la empresa. Proporciona una mejor base para evaluar las ganancias obtenidas, el estado financiero y la gestión financiera de la empresa que el estado de pérdidas y ganancias tradicional. declaración.