¿De dónde proviene el efectivo disponible de la empresa? ¿Alguien sabe?
2. Efectivo recibido del negocio de ventas;
3. Efectivo recibido de otros ingresos o ingresos no operativos; Efectivo recibido por préstamos y reembolsos o efectivo devuelto por múltiples sueldos, salarios y otros asuntos;
Datos ampliados:
Qué es el efectivo disponible:
1. El efectivo disponible se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por el cajero. El efectivo disponible es el activo más líquido de una empresa. Las empresas deben cumplir estrictamente los sistemas nacionales de gestión de efectivo pertinentes, contabilizar correctamente los cobros y pagos en efectivo y supervisar la legalidad y racionalidad del uso del efectivo.
2. El límite de efectivo en inventario se refiere al límite máximo de efectivo que se permite retener de acuerdo con la normativa para asegurar pagos diarios esporádicos a cada unidad. El límite de efectivo disponible lo determina el banco en función de las necesidades reales de la unidad de apertura de cuenta y su distancia del banco. El límite generalmente se determina con base en el efectivo requerido por la unidad para gastos esporádicos diarios en 3 a 5 días. El límite de efectivo para unidades que abren cuentas en áreas remotas y áreas con transporte inconveniente puede determinarse en función de las necesidades de gastos esporádicos diarios durante más de 5 días, pero no excederá los 15 días.
3. Si la unidad abre cuentas en varios bancos, el límite de efectivo de la unidad que abre la cuenta será determinado por un banco. Si una unidad de contabilidad independiente abre una cuenta bancaria, debe verificar el límite de efectivo disponible; para una subsidiaria con contabilidad independiente, dado que no tiene una cuenta bancaria pero necesita retener efectivo, también debe verificar el límite de efectivo disponible. que puede incluirse en el límite de inventario de su unidad matriz, los puntos de venta minorista de la Empresa Comercial deben conservar cambio de repuesto, cuyo límite puede determinarse en función de las necesidades comerciales, pero no se incluirá en el límite de efectivo en el inventario de la unidad; El método de cálculo del límite de efectivo disponible es generalmente:
4. Efectivo disponible = pago diario promedio del mes anterior (excluido el salario mensual promedio) × número limitado de días.
5. La recepción, desembolso y custodia del efectivo corporativo debe ser realizado por el cajero o personal especializado designado. Todos los cobros y pagos en efectivo realizados por la empresa deben obtener o completar comprobantes originales como comprobantes escritos de recibos y pagos. Por ejemplo, cuando una empresa retira efectivo de un banco, debe emitir un cheque en efectivo y utilizar el "talón de cheque" como prueba del retiro de efectivo; al depositar efectivo en el banco, debe completar un formulario de remesa y utilizar el; "recibo de orden de remesa" devuelto por el banco como recibo de pago. Para gastos esporádicos de pequeña cantidad, las facturas se utilizan como comprobantes de pago para los ingresos por pagos de pequeñas cantidades, se utiliza la "copia de la factura" emitida por el departamento de ventas; el pago del préstamo para los gastos de viaje de los empleados debe basarse en la "nota de préstamo" aprobada por el liderazgo correspondiente como comprobante de pago. El subsidio por dificultades de vida del empleado debe pagarse con un "recibo de pago" como prueba de pago, etc. . Estos son los comprobantes originales de cobros y pagos en efectivo, y el departamento de contabilidad debe revisarlos cuidadosamente. Compruebe si los cobros y pagos en efectivo son razonables y legales, si los procedimientos están completos, si los elementos enumerados están completos, si las cifras son exactas, etc. Durante la auditoría, se deben rechazar los gastos irrazonables; los comprobantes originales que sean falsos e ilegales no se aceptarán; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse para su corrección y complementación. Con base en los comprobantes originales cuya exactitud se verifique, preparar comprobantes de pago y comprobantes de pago, y gestionar cobros y pagos en efectivo. El cajero debe sellar "Efectivo recibido" o "Efectivo pagado" en el comprobante comercial de recibo y pago de efectivo, indicando que el dinero ha sido recibido y pagado, que puede usarse para registrar los libros de cuentas relevantes.