Red de conocimiento del abogados - Preguntas y respuestas penales - ¿Qué lagunas suelen aparecer en los negocios de ingresos en efectivo de las empresas?

¿Qué lagunas suelen aparecer en los negocios de ingresos en efectivo de las empresas?

Además de las ganancias, el efectivo es la cuestión más importante para los directivos de las empresas y es el sustento de la supervivencia empresarial. Las empresas, por un lado, necesitan efectivo para pagar los gastos operativos diarios; por otro, deben obtener efectivo del negocio; Se puede decir que el efectivo es como la sangre en el cuerpo y fluye a través de varios departamentos y vínculos comerciales de la empresa.

Sin embargo, en la vida real, muchas empresas no prestan atención a la gestión del efectivo, lo que genera diversas lagunas en la gestión financiera, permitiendo que algunas personas aprovechen sus posiciones para apropiarse de los fondos de la empresa, provocando problemas a la empresa causan enormes pérdidas económicas.

Para evitar que esto suceda, los directivos corporativos deben fortalecer la gestión del efectivo y conocer las lagunas en el negocio de recibos de efectivo.

1. Subestimar el importe total

En realidad, algunos cajeros calculan mal deliberadamente los ingresos totales en efectivo en el diario. Al registrarlos por debajo del total, toman el exceso de efectivo disponible como tal. propios, lo que resulta en una reducción en el saldo del libro de caja.

2. Utilice una gran cantidad de efectivo

Según la normativa, en el negocio de recibos y pagos, si la cantidad es grande se debe liquidar mediante transferencia bancaria. Sin embargo, en las operaciones reales, hay una gran cantidad de negocios de ingresos y gastos que utilizan grandes cantidades de efectivo, lo que brinda a los contadores oportunidades para malversar ingresos en efectivo.

3. Sin licencia y sin residencia permanente registrada.

Sin licencia ni cuenta, un cajero o cajero aprovecha su posición u oportunidad para hacerse cargo de los recibos de efectivo. Cuando hay negocios de ingresos en efectivo, no emite recibos ni facturas, ni informa ni lleva cuentas, sino que directamente toma el efectivo como propio.

4. Malversación de efectivo

De hecho, los contadores tienen muchas formas de malversar efectivo, incluidas las siguientes tres formas principales.

1 Cuenta de efectivo, antes de registrar el libro mayor, reducir los ingresos totales de la cuenta de efectivo o aumentar el gasto total de la cuenta de efectivo para lograr el propósito de apropiación indebida de efectivo.

2 Entrada retrasada, si el beneficiario Si el efectivo no ha sido certificado o ha sido certificado pero no registrado a tiempo, el cajero aprovechará esta oportunidad para apropiarse indebidamente del efectivo de la empresa 3. Cobrar las cuentas por cobrar; Después de que el cajero recibió las cuentas por cobrar, no las debitó inmediatamente, sino que las utilizó para otros fines. Cuando vuelva a recibir cuentas por cobrar, utilizará este efectivo para compensar las cuentas por cobrar anteriores y luego continuará apropiándose indebidamente de la segunda cantidad de efectivo, haciendo circular así las cuentas.

5. Monto del comprobante modificado

En el negocio de efectivo, algunos contadores descubren que existen algunas lagunas en el comprobante original o en las condiciones de conveniencia comercial, y aprovechan la oportunidad para cambiar el monto en la factura o recibo, aumentando deliberadamente el monto del comprobante. para ocupar el exceso de efectivo de la empresa.

上篇: Introducción al abogado de denuncias penales de LishuiWu Ying, ex representante legal de Zhejiang True Color Holding Group Co., Ltd., fue arrestado el 16 de marzo de 2007 bajo sospecha de absorber ilegalmente depósitos públicos. En febrero de 2019, el Tribunal Popular Intermedio de Jinhua dictó sentencia de primera instancia de conformidad con la ley y condenó a muerte a la acusada Wu Ying por el delito de fraude en la recaudación de fondos, la privó de sus derechos políticos de por vida y confiscó todos sus bienes personales. . 2010 1. Wu Ying se negó a aceptar la sentencia de primera instancia y presentó un recurso de apelación. El 7 de abril de 2011, el Tribunal Popular Superior Provincial de Zhejiang inició el segundo juicio del caso de Wu Ying. El 18 de octubre de 2012, el Tribunal Popular Superior Provincial de Zhejiang emitió una sentencia de segunda instancia sobre el caso de fraude de recaudación de fondos del acusado Wu Ying, fallando para rechazar la apelación de Wu Ying y confirmar la pena de muerte contra el acusado Wu Ying. En abril de 2012, el Tribunal Supremo no aprobó la pena de muerte impuesta a Wu Ying y el caso fue devuelto al Tribunal Superior Provincial de Zhejiang para un nuevo juicio. Detención Alrededor de las 4:30 pm del 10 de febrero de 2007, sin previo aviso (al menos a los ojos de los empleados y ciudadanos comunes), todas las tiendas del Grupo Bense en Dongyang fueron controladas por la policía de Dongyang en sólo unos minutos. Esa noche, el gobierno municipal de Dongyang anunció que Wu Ying había sido detenido penalmente por la agencia de seguridad pública local bajo sospecha de absorber ilegalmente depósitos públicos, y el True Color Group también fue archivado para investigación. Deben registrarse los reclamos y deudas relacionados con la naturaleza del inmueble. (No se ha emitido deuda pública) Primera Instancia El 5 de junio de 38 + 18 de febrero de 2009, el Tribunal Popular Intermedio de Jinhua dictó sentencia de primera instancia de conformidad con la ley y condenó a muerte al acusado Wu Ying por el delito de recaudación de fondos. fraude, privado de sus derechos políticos de por vida y confiscado todos los bienes personales. Caso de Wu Ying Wu Ying, con un título de escuela secundaria técnica y representante legal de Zhejiang True Color Holding Group Co., Ltd., vivía en la habitación 913 del True Concept Hotel en Dongyang antes de su arresto. El tribunal determinó que en abril de 2006, antes del establecimiento de True Color Holdings Group Co., Ltd., el demandado Wu Ying pagaba altas tasas de interés que oscilaban entre 35 yuanes, 40 yuanes y 50 yuanes por 10.000 yuanes por día o pagaba dividendos trimestrales. del 30% y 60%, 80% de alto retorno de la inversión como cebo, y recaudó más de 140.000 yuanes de Yu, Xia Yaoqin y Xu Yulan. En la segunda mitad de 2005, Wu Ying, que tenía una deuda de decenas de millones de yuanes, continuó recaudando fondos ilegalmente utilizando altas tasas de interés y altos rendimientos como cebo, y utilizó los fondos ilegales para registrar falsamente una serie de empresas. Para encubrir el hecho de que está muy endeudado y ocultar la verdad, paga altos intereses o altos rendimientos de las inversiones, compra bienes inmuebles, invierte en donaciones mediante recaudación ilegal de fondos, etc., realiza propaganda falsa, crea la ilusión de fuerte fortaleza económica al público y defrauda al capital social. En cuanto al recurso de apelación, Wu Ying planteó cinco motivos de recurso. Considera que su comportamiento no constituye un delito de fraude en la recaudación de fondos y espera que el tribunal de segunda instancia modifique la sentencia de conformidad con la ley. El abogado de Wu Ying, Zhang Yanfeng, tiene una copia de la apelación. En una fina hoja de papel se escribieron de forma concisa cinco motivos de recurso: 1. No hubo intención subjetiva de cometer fraude. La mayoría de los fondos que pidió prestado Wu Ying se utilizaron para operaciones de la empresa y solo una pequeña parte se utilizó para comprar artículos personales. En segundo lugar, no hubo fraude. No hubo publicidad engañosa de la empresa para engañar a los acreedores. Y utilizar préstamos para pagar las deudas operativas de las empresas también es un comportamiento empresarial. Wu Ying no tiene ningún propósito ficticio para pedir dinero prestado. En tercer lugar, los acreedores no pertenecen al público. Los acreedores de Wu Ying son familiares y amigos, no actividades de recaudación de fondos; en cuarto lugar, el comportamiento de endeudamiento es el comportamiento de la unidad, no el comportamiento personal de Wu Ying. En quinto lugar, Lin Weiping y otras supuestas víctimas en este caso fueron condenados por el tribunal; de absorber ilegalmente depósitos públicos. Por lo tanto, la sentencia original encubría obviamente el acto criminal de absorber ilegalmente depósitos públicos. El padre de Wu Ying, Wu Yongzheng, y el abogado Zhang Yanfeng dijeron el 29 de julio que después del veredicto de primera instancia, Wu Ying denunció el soborno de unos 10 funcionarios locales y líderes bancarios en el centro de detención de Jinhua, principalmente el antiguo Zhejiang True Color Holding Group Co. , Ltd. (en adelante, True Color) han intervenido la Comisión Provincial de Inspección Disciplinaria de Zhejiang y la Fiscalía. El segundo juicio del multimillonario Wu Ying abrió el segundo juicio y afirmó que los 770 millones fueron un préstamo en 2011. El 7 de abril, se celebró en el Tribunal Intermedio de Jinhua, Zhejiang, el segundo juicio del caso de Wu Ying, una hermana multimillonaria de Dongyang, Zhejiang. En 2009, el Tribunal Popular Intermedio de Jinhua condenó a muerte a Wu Ying y la privó de sus derechos políticos de por vida. Wu Ying no estaba satisfecho y apeló. La lista de los funcionarios denunciados por Wu Ying saldrá a la luz. El padre de Wu Ying, Wu Yongzheng, espera que los abogados vengan y obtengan la lista de los otros siete funcionarios a los que reportó Wu Ying, incluidos los funcionarios de Dongyang. El otro abogado defensor de Wu Ying, Zhang Yanfeng, planea ahora arreglar el asunto. Después del primer juicio, Wu Ying redactó documentos de acusación contra Li Tiangui, ex subdirector del Comité Permanente del Congreso Popular Municipal de Jingmen, Zhou Liang, ex vicepresidente del Banco Agrícola de Jingmen de China, y Liang Hua, ex presidente del Lishui Dengta Branch del Banco Agrícola de China Todos fueron sentenciados respectivamente. 下篇: ¿Cuáles son los beneficios de los préstamos comerciales?