¿Qué es el factoraje?

El factoring es cuando el vendedor transfiere sus cuentas por cobrar actuales o futuras al factor (una institución financiera que brinda servicios de factoring) con base en el contrato de venta de bienes/servicio celebrado con el comprador, y el factor proporciona financiamiento al comprador. modelo de servicio que brinda una serie de servicios como evaluación crediticia, administración de cuentas de ventas, garantía de riesgo crediticio y cobranza de cuentas.

Es la conducta del vendedor confiar a un tercero la administración de las cuentas por cobrar con el fin de fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar y mejorar la liquidez al momento de liquidar el pago de las mercancías mediante cobro o crédito en el comercio.

Modelo de servicio financiero en el que una empresa transfiere sus cuentas por cobrar a una empresa de factoring sin recurso, actuando ésta como acreedor principal y no como agente. Las cuentas por cobrar se venden sin recurso, lo que significa que el descontador de letras no tiene ningún recurso contra el vendedor cuando la cuenta no se puede cobrar.

Datos Extendidos

En la práctica, existen muchas formas diferentes de operar el factoring. Generalmente (pero también hay circunstancias especiales) se dividen en: factoring con recurso y factoring sin recurso; factoring explícito y factoring implícito; factoring con descuento y factoring al vencimiento:

1. Descuento de letras con recurso

Factoring con recurso significa que el proveedor transfiere los derechos sobre las cuentas por cobrar al banco (es decir, al factor). Después de que el proveedor recibe el pago, si el comprador se niega a pagar o no puede pagar, el factor tiene derecho a perseguir al proveedor y exigir el reembolso de los fondos monetarios pagados por adelantado.

Teniendo en cuenta el principio de prudencia, para reducir posibles pérdidas futuras, los bancos suelen ofrecer a sus clientes factoring con recurso.

2. Factoring sin recurso

Por otro lado, el factoring sin recurso conlleva el riesgo de que el comprador se niegue a pagar o no pueda pagar. Una vez que los proveedores y los factores realizan negocios de factoring, equivale a transferir todos los riesgos al banco. Como el riesgo es demasiado alto, los bancos generalmente no lo aceptan.

3. Factoring explícito

Distinguir entre factoring explícito y factoring implícito en función de si el comprador está notificado del negocio de factoring. Factoring explícito significa que el proveedor debe informar inmediatamente al comprador de la situación del factoring cuando se transfieren los derechos del acreedor e instruir al comprador a pagar el precio directamente al factor.

El negocio de factoring que realizan los bancos nacionales es factoring explícito.

Enciclopedia Baidu-Factorización