Normativa de gestión financiera de la empresa

Reglamento de Gestión Financiera de la Empresa

El sistema de gestión financiera es la garantía institucional para que la empresa implemente actividades de gestión empresarial, establezca y mantenga el sistema de gestión financiera y proporcione contabilidad y supervisión. A continuación se muestra el "Sistema financiero de la empresa" que he recopilado para usted, espero que pueda ayudarlo.

Sistema Financiero de la Empresa Parte 1

Capítulo 1 Principios Generales

1. Objeto

Con el fin de estandarizar y gestionar el comportamiento financiero de la empresa , fortalecer la gestión financiera, el control interno y la contabilidad económica, dando pleno juego al papel de las finanzas en las operaciones de la empresa y mejorando la eficiencia económica, este sistema está especialmente formulado.

2. Bases para la formulación de este sistema

Este sistema está formulado de acuerdo con las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales", la "Ley de Contabilidad" y otras leyes y regulaciones nacionales relevantes, y en combinación con las condiciones específicas de este sistema de Pharmaceutical Technology Co., Ltd.

3. Principios para la formulación de este sistema

Artículo 1: Establecer y construir el sistema de gestión interna de la empresa, mejorar la contabilidad económica y reducir el consumo tanto como sea posible para aumentar las ganancias. Esforzarse por conseguir los mayores resultados empresariales posibles con el menor consumo posible.

Artículo 2: Calcular y reflejar correctamente los resultados operativos de la empresa y pagar los impuestos de conformidad con la ley.

Artículo 3 La gestión financiera debe hacer un buen trabajo en el control presupuestario, el análisis contable y la evaluación de diversos ingresos y gastos financieros.

Capítulo 2 Normas de Gestión del Trabajo Financiero

Artículo 1 Los comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables y demás materiales contables deben ser verdaderos, correctos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable. .

Artículo 2: Todos los departamentos deberán completar u obtener comprobantes originales al manejar los asuntos y presentarlos al departamento de finanzas de manera oportuna.

El comprobante original obtenido de una unidad externa deberá llevar el sello oficial de la unidad ingresada. El comprobante original obtenido del particular debe tener la firma de quien lo llenó. El bono original de elaboración propia deberá estar firmado por el responsable. El comprobante original para la compra del artículo físico debe tener prueba física y fuente.

Artículo 3: Los trabajos financieros deberán diligenciar u obtener comprobantes originales, y elaborar comprobantes contables con base en los comprobantes originales auditados. El contenido del comprobante contable deberá incluir: fecha, número, contenido, asunto, monto, número de documentos adjuntos y firma del comprobante diligenciado. El cajero deberá firmar los comprobantes contables de recibo y pago.

Artículo 4 El personal financiero no aceptará comprobantes originales que sean falsos o no calificados; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos serán devueltos y deberán corregirse y complementarse.

Artículo 5 El personal financiero trabajará con la oficina del gerente general para realizar inspecciones periódicas (una vez al mes) para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos físicos y los pagos. Cuando el personal financiero descubre que los registros contables son inconsistentes con los objetos físicos y los pagos, deben presentar de inmediato un informe escrito al gerente general o al supervisor y solicitar que se averigüen los motivos y se tomen medidas.

Artículo 6 Cuando el personal financiero sea transferido o dimita, deberá realizar los trámites de traspaso con la persona que asuma el cargo. Al manejar los procedimientos de entrega, se debe hacer una lista de entrega y el personal de entrega verificará los artículos uno por uno de acuerdo con la lista de entrega.

1. El efectivo y los valores deben ser coherentes con los registros contables, los saldos de las cuentas de depósitos bancarios deben ser coherentes con los extractos bancarios y los saldos de cuentas detallados de diversas propiedades y materiales, reclamaciones y deudas deben ser coherentes con el general. cuentas relacionadas con el libro mayor El saldo debe mantenerse consistente. Si es inconsistente, el cedente debe verificarlo dentro de un límite de tiempo. Si el saldo no se puede encontrar claramente, el cedente lo compensará.

2. Los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables deberán estar completos. Si hay escasez, se debe identificar el motivo y anotarlo en la lista de transferencias, y el cedente será responsable.

3. Deberán entregarse con claridad las diversas facturas, sellos y demás objetos físicos gestionados por el transmitente. Se deben preparar materiales escritos para los asuntos pendientes y las cuestiones pendientes. Cualquier persona que opere en un sistema informático debe entregar sus datos en condiciones reales de funcionamiento.

4. Debe existir un supervisor para el traspaso del personal contable. El traspaso del personal de contabilidad general será supervisado por el personal designado por el gerente del departamento financiero, y el traspaso de los gerentes de departamento será supervisado por el personal designado por el gerente general.

5. Una vez finalizada la entrega, ambas partes deben firmar en la lista de entrega.

La lista de transferencia se elabora por triplicado, cada parte posee una copia y conserva una copia.

Capítulo 3 Sistema de Gestión de Fondos Monetarios

Los fondos monetarios a los que se refiere este sistema se refieren a todo el efectivo disponible, depósitos bancarios y cheques de la empresa.

1. Sistema de Gestión de Efectivo

Artículo 1 Reglamento de Uso de Efectivo:

1. Los cobros y pagos de efectivo deberán realizarse con documentos legales que cumplan con los procedimientos especificados. por parte de la empresa está prohibido que los pagarés lleguen a la tesorería; para los documentos que violan las normas o son ilegibles, el cajero tiene el derecho de rechazar el pago

2. Después de que el cajero paga en efectivo, el beneficiario debe firmar; y confirmar en los documentos pertinentes;

3. Se debe emitir un recibo de efectivo por cada efectivo recibido por el cajero, independientemente del monto

El recibo de efectivo debe indicar los siguientes elementos; : pagador o unidad, fecha de pago, monto (las letras mayúsculas y minúsculas deben ser consistentes), contenido del pago, firma del pagador, firma del cajero, etc.

4. ;

5. Mantenga las claves seguras correctamente.

Artículo 2 Contabilidad de Caja e Inventario:

1. El cajero deberá extraer el “diario de caja” nota por nota.

2. Al final de cada día de trabajo, los saldos de efectivo deben liquidarse de manera oportuna, y los montos deben contarse según su valor nominal, y el efectivo real debe retirarse y verificarse con la cuenta de efectivo, para garantizar la liquidación diaria y mensual.

3. El cajero debe revisar periódicamente el diario de caja y el libro mayor de caja, al menos una vez al mes, para garantizar que las cuentas estén correctas; coherente.

4. El interventor tiene derecho a retirar efectivo periódicamente y al menos una vez al mes. Las razones de las pérdidas y ganancias encontradas en el inventario de efectivo deben identificarse y abordarse con prontitud. Si se descubre que el superávit se debe a errores contables, documentos faltantes, etc., se debe corregir la cuenta incorrecta o se deben reexpedir los procedimientos de manera oportuna. Si se desconoce la causa, el culpable deberá indemnizar.

2. Sistema de gestión de depósitos bancarios

1. Los comprobantes originales que sean revisados ​​por el personal contable y cumplan con las normas de pago de la empresa se utilizarán como base para el pago del depósito bancario. Al mismo tiempo, el diario de depósitos bancarios se registra en orden según los comprobantes originales uno por uno.

2. El día que finaliza el negocio, el cajero debe liquidar puntualmente el saldo de la cuenta de depósito bancario y comprobar el saldo de todas las cuentas bancarias de la empresa. Si hay una discrepancia con el saldo en el diario de depósitos bancarios, se debe verificar el motivo de inmediato y no se permite transferir el saldo problemático al día siguiente.

3. Diario, diario y libro mayor de depósitos bancarios, una vez al mes, para asegurarse de que las cuentas sean consistentes.

4. Al comienzo de cada mes, los cajeros deben acudir al banco a tiempo para obtener los extractos bancarios y preparar los estados de conciliación del saldo bancario. El supervisor verifica el estado de conciliación del saldo bancario.

5. Además de las cuentas básicas y cuentas de liquidación especificadas por la empresa, no se permiten cuentas adicionales. Si es necesario, deberá informarse al gerente general para su aprobación.

6. La cuenta bancaria de la empresa no podrá alquilarse ni prestarse a unidades externas.

3. Verificar; sistema de gestión

Los cheques de empresa se dividen en dos tipos: cheques de caja y cheques de transferencia. Al utilizar cheques, debe prestar atención a los siguientes requisitos:

1. El cajero debe obtener el consentimiento del supervisor antes de emitir un cheque, y el cheque debe estar completo con los elementos.

2. No se permite alquilar, prestar o transferir cheques sin fondos a otras unidades o individuos para su uso;

3. La empresa recibe el cheque de transferencia y lo completa oportunamente después de verificar que sea correcto. La factura se enviará al banco donde se abre la cuenta o al banco donde el librador tiene la cuenta. abierto para recogida según las circunstancias. No se permite ningún envío hasta que se acrediten los fondos.

4. Establezca un registro de cheques y la persona que lo complete lo firme para referencia futura. Los cheques deben limpiarse a tiempo después de su uso y deben verificarse e inventariarse de manera oportuna. después de la fecha de vencimiento.

5. El cajero debe conservar adecuadamente los cheques no emitidos y los talones de cheques emitidos.

Capítulo 4 Sistema de gestión de sellos

Artículo 1 Todos los tipos de sellos deben ser conservados y utilizados por personal designado, y los sellos que uno mismo conserva no deben entregarse a otros para su uso sin autorización. .

Artículo 2: Todos los tipos de sellos deben usarse estrictamente de acuerdo con el alcance comercial prescrito y los procedimientos de aprobación, y no se debe permitir ningún uso indebido.

Artículo 3 El custodio del sello será responsable de supervisar el sellado. Durante la supervisión del sellado, el sello será revisado estrictamente y el contenido será verificado. Sólo después de que la verificación sea correcta se enviará al. gerente general para su revisión antes de que el sello pueda ser registrado y colocado. El préstamo de sellos deberá ser aprobado por el gerente general, registrado y precisarse el propósito.

Artículo 4: Todo tipo de precintos deberán guardarse bajo llave y guardarse cuando no se utilicen, para que puedan ser recogidos cuando las personas se vayan. Los sellos profesionales financieros y los sellos de representantes legales deben colocarse en una caja fuerte para su custodia.

Capítulo 5 Sistema de Gestión del Fondo de Reserva

Artículo 1 Procedimiento de aprobación y devolución de la solicitud: El prestatario completa el "Formulario de préstamo" de acuerdo con las regulaciones o planes de la empresa y el solicitante firma - Revisión del Gerente de Departamento - aprobación del gerente general - revisión del tesorero - revisión del pago del cajero.

Artículo 2 El fondo de reserva será tomado en préstamo y pagado por una persona designada y no se prestará a otros.

Artículo 3 Si el Departamento de Finanzas utiliza el fondo de reserva de forma privada o amplía el alcance y el límite sin aprobación o con procedimientos de aprobación incompletos, el personal financiero será multado con más de 50 yuanes dependiendo de la gravedad del caso.

Artículo 4 Además del fondo de reserva fijo utilizado por los departamentos prescritos de la empresa, las cuentas deben presentarse al departamento financiero dentro de los 5 días posteriores a la finalización de la compra del producto, y cualquier exceso se reembolsará de acuerdo con el importe de la factura formal.

Artículo 5 Si el fondo de reserva no se devuelve más allá del tiempo previsto, el interés se calculará al 3% por cada día de vencimiento y se liquidará cuando se devuelva el préstamo si es necesario renovarlo; por otras razones especiales, se deberá presentar un informe escrito. Estará exento de intereses moratorios luego de ser certificado por el gerente del departamento y aprobado por el gerente general. Si el prestatario se niega a pagar (más de una semana después del plazo de pago), el cajero deducirá directamente el monto del préstamo y los intereses vencidos de la bonificación salarial.

Artículo 6 El administrador financiero es responsable del inventario mensual del fondo de reserva. Cualquier pérdida causada por el inventario del fondo de reserva será compensada por el responsable.

Capítulo 6 Gestión de Gastos;

1. Gestión de costos laborales

Artículo 1 Los costos laborales incluyen salarios básicos, salarios de antigüedad, bonificaciones diversas, salarios de horas extras, salarios de subsidio y otros gastos para todo el personal. Calcule el salario pagadero en función del salario básico aprobado, el estado de asistencia y el estado de finalización del desempeño de cada departamento, y envíelo al gerente para su revisión y aprobación.

Artículo 2 Normas de Asistencia: La asistencia será registrada por una persona dedicada, y la asistencia se registrará verazmente en términos de tardanzas, ausencias al trabajo, bajas por enfermedad, permisos personales, etc. (Entre ellos, no llegar al inicio de la reunión matutina diaria de la empresa se considera tarde, y no llegar al final de la reunión matutina se considera medio día de ausencia del trabajo; pedir permiso sin la aprobación del líder se considera Se considera ausencia del trabajo). Cualquier persona que necesite trabajar horas extras fuera de las regulaciones de la empresa debe completar un informe de horas extras. El formulario de solicitud debe presentarse por duplicado al Departamento de Recursos Humanos para su aprobación. Si no hay un formulario de solicitud de horas extras, no se calcularán los salarios por horas extras. El personal de asistencia enviará la hoja de asistencia verificada al Departamento de Finanzas el día 2 de cada mes y la publicará.

Artículo 3 Norma de cálculo del salario: Los salarios diarios se calculan en función del salario básico, y los salarios diarios se calculan mensualmente en función de los "días de asistencia/días de asistencia por mes" reales. Las llegadas tarde, ausencias al trabajo, solicitudes de permiso, etc. se realizarán según el correspondiente sistema de asistencia.

Artículo 4 El tiempo de pago de salarios se establece del 8 al 10 de cada mes. El Departamento de Finanzas debe pagar los salarios a los empleados de manera oportuna y mejorar los procedimientos de pago. Los salarios, subsidios, etc. otorgados a los empleados de la empresa deben basarse en el número real de empleados y el monto del pago real, y deben estar firmados por la propia persona como base para los gastos.

2. El pago anticipado y el reembolso de los gastos de viaje se realizarán conforme al sistema de gestión de viajes de negocios.

3. Gestión de otros costos

Artículo 1. Para la compra y mantenimiento de artículos de oficina y productos electrónicos como computadoras, faxes y fotocopiadoras, la empresa deberá formular un contrato de compra y mantenimiento. plan y presupuesto de costos, y reportarlos con la aprobación del Gerente.

Artículo 2 Los costos de combustible, costos de reparación y otros gastos incurridos por los vehículos oficiales de la empresa y las pérdidas económicas ilegales se regirán por el sistema de gestión de vehículos.

Artículo 3 El agua, la electricidad, los alquileres, etc. se contabilizarán mediante gastos devengados según el precio del contrato.

Capítulo 7 Sistema de Gestión de Reembolso de Gastos

Artículo 1 El reembolso de gastos debe basarse en comprobantes razonables, legales y auténticos. La factura original no debe ser fabricada, alterada ni falsificada.

Artículo 2 Los gastos incurridos deberán cumplimentarse en los documentos de reembolso unificados de la empresa según la clasificación prescrita y no podrán cumplimentarse a voluntad.

Artículo 3 Todos los comprobantes originales deberán constar en las mismas letras mayúsculas y minúsculas y no deberán alterarse el número de anexos y deberá indicarse el departamento y cargo al que pertenecen, el contenido y los ítems. completo. El comprobante original debe ser revisado y firmado de acuerdo con los procedimientos prescritos por la empresa, y los trámites pertinentes deben estar completos, de lo contrario el departamento financiero tiene derecho a no reembolsar.

Artículo 4 Todos los reembolsos de gastos mensuales deben enviarse a los líderes relevantes para su aprobación antes del día 25 de cada mes. Los líderes de todos los niveles deben revisarlos y aprobarlos de manera oportuna para evitar que se registren gastos vencidos.

Artículo 5 Si los trámites o diligencias no cumplen con los requisitos serán devueltos para modificación, realización de trámites y recarga de comprobantes de gastos que no puedan ser reportados, serán devueltos; y se negó a ser pagado por los gastos declarados fuera de plazo, de acuerdo con las normas pertinentes del Proyecto requieren reembolso; Sistema Financiero de la Empresa Parte 2

Capítulo 1 Disposiciones Generales

Artículo 1

Con el fin de fortalecer la gestión financiera y la supervisión contable de Group Co., Ltd. (en adelante, la Empresa del Grupo), Estandarizar el comportamiento financiero y adaptarse a las necesidades de la economía de mercado socialista y al establecimiento de un sistema empresarial moderno, de conformidad con la Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado, la Principios Generales de Finanzas Empresariales, Normas de Contabilidad para Empresas, Ley de Sociedades y regulaciones, políticas y sistemas relevantes. Este sistema se formula en base a la situación real del grupo.

Artículo 2

Este sistema se aplica a la empresa del grupo, a todas las filiales de propiedad absoluta (incluidas la naturaleza empresarial, las unidades de gestión empresarial) y a las filiales holding (en adelante, empresas afiliadas).

Artículo 3

La empresa del grupo y sus empresas afiliadas son personas jurídicas independientes, disfrutan de derechos civiles de conformidad con la ley, asumen responsabilidades civiles, tienen contabilidad independiente, operan de forma independiente y están responsables de sus propias pérdidas y ganancias. Los departamentos funcionales de la empresa del grupo no tienen personalidad jurídica corporativa y no pueden tener cuentas bancarias propias.

Artículo 4

Las empresas del Grupo son responsables de mantener y aumentar el valor de los activos estatales autorizados por el Estado. Las empresas del Grupo implementan un sistema de responsabilidad de posesión de los activos estatales ocupados por. sus empresas afiliadas. Cada empresa afiliada debe establecer una agencia de contabilidad, asignar razonablemente personal contable de acuerdo con el sistema de contención interno, llevar una contabilidad oportuna, precisa y veraz de los diversos negocios económicos que ocurren en la empresa e implementar una supervisión contable efectiva. Artículo 5

Todas las empresas afiliadas deben fortalecer la gestión empresarial, esforzarse por reducir costos y gastos, garantizar la seguridad e integridad de la propiedad corporativa y mejorar la eficiencia del uso de los recursos.

Artículo 6

Los departamentos financieros y el personal financiero de cada empresa afiliada deben aceptar conscientemente la supervisión y gestión financiera de la empresa del grupo, además de los libros contables legales, ninguna otra contabilidad. se pueden establecer libros, los libros de contabilidad deben mantenerse adecuadamente y no deben destruirse sin la aprobación del grupo, no se permite abrir fondos corporativos en cuentas personales para su almacenamiento y la circulación extracorpórea de fondos está estrictamente prohibida.

Artículo 7

La gestión de cada empresa afiliada por parte de la empresa del grupo está vinculada a los derechos de propiedad y disfruta del derecho a los ingresos por inversiones.

Artículo 8

Cada empresa afiliada no utilizará sus activos para proporcionar garantías a subsidiarias no controladas o personas jurídicas fuera del grupo. Si se requiere una garantía por razones especiales, debe hacerlo. Ser aprobado por la empresa del grupo.

Capítulo 2 Organización de la gestión financiera y responsabilidades de las empresas del grupo

Artículo 9

La empresa del grupo cuenta con un departamento de planificación y finanzas, que supervisa el departamento de gestión financiera de sus empresas afiliadas y sociedades anónimas los activos del grupo se gestionan de forma unificada.

1. Desarrollar y mejorar el sistema de gestión financiera, el sistema contable y demás normas y reglamentos financieros de la empresa del grupo, y ser responsable de su implementación.

2. Responsable de la contabilidad, consolidación de estados y análisis financiero de la sede del grupo, y brindar orientación, inspección y evaluación del negocio contable de las empresas afiliadas. Se corregirán todas las violaciones que se consideren contrarias a las disposiciones pertinentes del sistema de contabilidad financiera.

3. Establecer y mejorar el sistema de gestión presupuestaria del grupo, organizar la preparación de presupuestos anuales para las empresas afiliadas del grupo, preparar presupuestos consolidados y ser responsable de rastrear, analizar y hacer recomendaciones sobre la implementación del presupuesto.

4. Participar en la evaluación de los beneficios de los proyectos de inversión y la supervisión financiera del proceso de implementación; ser responsable de la gestión de los intereses de inversión de la empresa del grupo, proporcionar informes de análisis de los ingresos de las inversiones al grupo, participar en la distribución de los ingresos por inversiones de cada empresa afiliada y monitorear la inversión. Brindar asesoramiento a los tomadores de decisiones del grupo sobre decisiones importantes (como inversión, financiamiento, distribución de ganancias, etc.); establecer y mejorar archivos de inversión y participar en; gestión patrimonial de los proyectos de inversión patrimonial del grupo.

5. Responsable de la implementación y seguimiento del plan de recompensa y evaluación de operaciones autorizadas del grupo, descomponer y emitir los indicadores de valor agregado de los activos estatales ocupados por cada unidad afiliada y realizar evaluaciones de forma regular. realizar la limpieza de activos y la verificación de los derechos de propiedad de los activos de propiedad estatal dentro del alcance de la autorización Registro y definición de los derechos de propiedad.

6. Implantar el sistema de delegación del supervisor financiero para la gestión financiera de las empresas afiliadas, formular reglamentos de gestión y ser responsable de su implementación.

7. De acuerdo con la estrategia comercial del grupo, coordinar la asignación y asignación de fondos entre las empresas afiliadas, y planificar e implementar el plan de financiamiento del grupo de acuerdo con las necesidades de desarrollo del grupo.

8. Conocer las principales decisiones operativas de cada sociedad filial, proponer medidas de prevención de riesgos financieros y hacer sugerencias al grupo.

9. Formular el precio de liquidación interna de la empresa del grupo. Formular precios de liquidación dentro de las empresas del grupo en función de los precios de mercado y mediar en disputas económicas dentro de las empresas del grupo causadas por los precios.

10. Reflejar verazmente la situación financiera y los resultados operativos de la empresa del grupo. De acuerdo con la normativa aplicable, elaborar el informe contable financiero de la empresa del grupo y el informe contable financiero consolidado de la empresa del grupo.

Capítulo 3 Responsabilidades de las instituciones financieras de empresas afiliadas

Artículo 10

Implementar las políticas y regulaciones de contabilidad financiera nacional, implementar las regulaciones pertinentes de la empresa del grupo , y formular las medidas específicas de ejecución de esta unidad y ser responsable de su ejecución. Y presentarlo al departamento de planificación y finanzas de la empresa del grupo para su archivo y aceptar la supervisión financiera de la empresa del grupo.

1. Hacer un buen trabajo en todas las tareas básicas de gestión financiera y mejorar el sistema de gestión contable interna. Todas las empresas deben mejorar continuamente el sistema de responsabilidad laboral del contable, el sistema de control interno, el sistema de auditoría y las reglas y regulaciones en los registros originales, la gestión, medición y aceptación de cuotas, el inventario de propiedades, etc., mejorar el sistema de responsabilidad económica interna y establecer un sistema científico. y sistema estandarizado de evaluación de operaciones internas.

2. Todas las empresas afiliadas al grupo implementan la gestión presupuestaria.

(1) A mediados de enero de cada año, de acuerdo con el sistema de gestión presupuestaria del grupo, se presentará al grupo un informe escrito sobre el proyecto de presupuesto financiero para el próximo año.

(2) Presentar un presupuesto formal a mediados de febrero.

(3) Los principales indicadores del presupuesto financiero de cada empresa deben ser discutidos y aprobados por el consejo de administración de la empresa del grupo.

(4) El presupuesto presentado al grupo deberá ser firmado y aprobado por el director general de la empresa o el responsable de la unidad.

3. Las empresas afiliadas deben registrar y reflejar verdaderamente las actividades económicas y el estado financiero de la empresa, calcular con precisión los resultados operativos de la empresa y presentar rápidamente informes de contabilidad financiera mensuales (trimestrales), de mitad de período y anuales al empresa del grupo, al final de cada ejercicio fiscal, se debe contratar una firma de contadores altamente calificados para auditar el informe anual de acuerdo con los requisitos del grupo.

4. Los proyectos externos de inversión a largo plazo, transferencias de activos, fusiones, quiebras y subastas deben ser aprobados por la empresa del grupo antes de poder enajenarse.

5. Las empresas afiliadas que posean más del 20% del capital social de la empresa invertida deberán utilizar el método de la participación para contabilizar sus inversiones a largo plazo y preparar estados contables consolidados.

6. El aumento, desguace, transmisión o enajenación del inmovilizado deberá comunicarse a la empresa del grupo para su aprobación.

7. Si la pérdida por deudas incobrables de un solo hogar supera los 50.000 yuanes, se debe informar a la empresa del grupo para su aprobación, y la empresa no puede cancelarla a voluntad. Las provisiones para insolvencias de cada empresa pueden optar por retirarse en función de la proporción del total de cuentas por cobrar o en función del método de análisis de antigüedad. Si se retira la proporción del total de cuentas por cobrar, la proporción de reservas para insolvencias se fijará uniformemente en 0,5. Los métodos de evaluación de las cuentas por cobrar se manejan de acuerdo con el "Reglamento de Gestión de Cuentas por Cobrar" promulgado por el grupo.

8. Realizar un inventario de la propiedad cada año. Se deben identificar las razones de las ganancias y pérdidas de cada activo. Si el monto excede los 50.000 yuanes, se debe informar al grupo para su aprobación antes de registrarlo. la cuenta.

9. Cuando cada empresa distribuye ganancias al final del año, debe asignar el 15% de las ganancias totales después de impuestos al fondo de reserva legal y al fondo de bienestar público legal. permitido retirar menos o más Las empresas cuya reserva legal exceda el capital registrado, ya no podrán acumularse después de obtener el consentimiento del consejo de administración.

10. Cada empresa debe implementar estrictamente las instrucciones financieras, avisos y otros documentos emitidos por el grupo. Si hay alguna objeción al espíritu del documento, debe presentar opiniones por escrito a los departamentos pertinentes de la empresa. grupo dentro de los 5 días siguientes a la fecha de recepción de los documentos pertinentes. Los departamentos pertinentes del grupo deben responder dentro de los 5 días hábiles siguientes a la recepción de los documentos.

Artículo 11

Este sistema lo explica el Departamento de Planificación y Finanzas del Grupo.

Artículo 12

Este sistema se implementará a partir de la fecha de su adopción.