¿Qué son los planes operativos anuales y los presupuestos integrales?

(1) Una empresa primero debe tener un plan estratégico claro, es decir, la estrategia de desarrollo de la empresa y el plan de acción estratégico anual.

(2) Las empresas y departamentos preparan sus propios planes de negocios anuales basados ​​en la planificación estratégica. El plan de negocios anual debe cubrir al menos los requisitos estratégicos, la inversión de recursos, los arreglos de actividades comerciales, etc., que contribuirán al éxito. indicadores clave de desempeño de la empresa y los indicadores clave de desempeño no financieros departamentales.

(3) De acuerdo con el plan de negocios anual, cada departamento comercial prepara el presupuesto de ingresos, el presupuesto de costos y el presupuesto de inversión, y el departamento de gestión y soporte comercial prepara el presupuesto de gastos y genera indicadores financieros clave de desempeño de cada departamento. Después de que el departamento financiero resume los planes de trabajo y presupuestos de varios departamentos, forma el presupuesto de pérdidas y ganancias, el presupuesto de flujo de efectivo y el presupuesto de activos y pasivos de la empresa.

(4) La administración en todos los niveles de la empresa utiliza informes de ejecución presupuestaria para analizar y monitorear periódicamente la ejecución presupuestaria. Entre ellos, el informe de ejecución presupuestaria incluye principalmente análisis financieros periódicos y resultados de evaluaciones.

(5) Durante la implementación del plan de negocios, los gerentes pueden usar el informe de ejecución presupuestaria para monitorear el progreso del negocio y usar el mecanismo de evaluación de la gestión para tomar las acciones correspondientes para resolver los problemas existentes de manera oportuna. Si es necesario, se pueden realizar los ajustes necesarios al sistema presupuestario integral original y al sistema de indicadores clave de desempeño para adaptarse mejor a las condiciones operativas reales de la empresa y al entorno cambiante del mercado, y para lograr los objetivos estratégicos establecidos de la empresa.

El plan de negocio anual, el presupuesto y el rendimiento de la empresa forman un circuito cerrado y son un todo orgánico inseparable. Sólo cuando los tres interactúan eficientemente puede una empresa alcanzar sus objetivos estratégicos establecidos. En este proceso, el presupuesto juega un papel importante al conectar el pasado y el futuro. Por un lado, el presupuesto integral es un reflejo detallado y cuantitativo de la planificación estratégica de la empresa, por otro lado, el presupuesto integral también es la base principal para formular indicadores clave de desempeño de empresas y departamentos, y es la base y la base para; gestión del desempeño empresarial. Al mejorar la eficiencia de los planes y presupuestos comerciales y establecer los correspondientes sistemas de gestión del desempeño, las diversas actividades comerciales de la empresa pueden cumplir mejor los requisitos de la planificación estratégica y mejorar la competitividad central de la empresa.