¿Cuáles son los sistemas de control interno de la empresa?
En términos de estructura de gobierno corporativo, la asamblea de accionistas, la junta directiva, la junta de supervisores y los gerentes deben formar una relación de distribución de derechos y responsabilidades, incentivos y restricciones, y controles y equilibrios de derechos. e implementar diversas gestiones. En términos de establecer departamentos de gestión, es necesario establecer y mejorar una estructura organizativa interna científica que se ajuste a las características de la empresa, establecer varios departamentos y puestos de manera razonable y efectiva, establecer un sistema de responsabilidad de puestos de departamento, aclarar las responsabilidades laborales, establecer y mejorar un sistema de contención interna, y separar posiciones incompatibles. De acuerdo con los requisitos del control interno, las unidades deben seguir el principio de separación de funciones incompatibles en el proceso de determinación y mejora de la estructura organizacional. Las actividades económicas de una unidad normalmente se pueden dividir en cinco pasos: autorización, emisión, aprobación, ejecución y registro. En términos generales, si cada uno de los pasos anteriores es realizado por personal (o departamentos) relativamente independientes, puede garantizar la separación de funciones incompatibles y facilitar el desarrollo del control interno.
El segundo es estandarizar la contabilidad financiera e implementar plenamente la gestión presupuestaria.
Las empresas deben formular procedimientos contables adecuados para la empresa de acuerdo con la "Ley de Contabilidad" y el sistema contable nacional unificado. e implementar un sistema de responsabilidad de posición del personal contable y establecer un estricto sistema de control contable. Sobre la base de la implementación de temas contables nacionales unificados de primer nivel, las empresas deben establecer cuentas detalladas unificadas de acuerdo con las necesidades de operación y gestión. Las empresas del grupo deben unificar las cuentas contables detalladas de las empresas subordinadas para unificar el calibre y la contabilidad. Aclarar los procedimientos y métodos para procesar comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros, y seguir los principios contables estipulados en el sistema contable, de modo que la contabilidad pueda verdaderamente alcanzar el objetivo del macrocontrol y la gestión nacional, la gestión interna de la empresa, y comprensión de su situación financiera para todas las partes fuera de la empresa y resultados operativos con el fin de proporcionar información.
La elaboración de presupuestos es una parte importante de la gestión financiera corporativa. Es el plan general anual de ingresos y gastos para operaciones comerciales, capital y finanzas, incluido todo el proceso de financiación, adquisiciones, producción, ventas, inversión y gestión. Es necesario llevar a cabo una gestión presupuestaria integral centrándose en los ingresos operativos, los costos y el flujo de caja, realizar análisis científicos de los resultados presupuestarios de manera oportuna y controlar eficazmente las diferencias.
3. Mejorar el sistema de conservación de bienes para prevenir riesgos de mercado.
Implemente estrictamente el control de preservación de la propiedad, restrinja el acceso directo a la propiedad por parte de personal no autorizado y adopte medidas como inventario regular, verificación de cuentas, protección de registros, seguro de propiedad y monitoreo de registros para garantizar la seguridad e integridad de todos. tipos de propiedad.
Establecer conciencia de riesgos, establecer un sistema eficaz de gestión de riesgos para cada punto de control de riesgos y prevenir y controlar integralmente los riesgos financieros y operativos a través de medidas tales como alerta temprana, identificación, evaluación, análisis y notificación de riesgos. Si es necesario, se puede establecer un departamento o puesto de evaluación de riesgos que sea responsable de la identificación, prevención y control de los riesgos relevantes.
En cuarto lugar, mejorar el sistema de empleo y fortalecer la gestión de la información.
La cantidad y calidad de los recursos humanos, la lealtad, la fuerza centrípeta y la creatividad de los recursos humanos son la vitalidad y el poderoso motor de la prosperidad de las empresas. Por lo tanto, cómo movilizar plenamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de los recursos humanos empresariales y aprovechar plenamente el potencial de los recursos humanos se ha convertido en la tarea central de la gestión empresarial. Los controles de recursos humanos deben establecer procedimientos de contratación estrictos para garantizar que los candidatos cumplan con los requisitos de contratación. Es necesario impartir formación periódica a los empleados para mejorar su calidad profesional a fin de que puedan realizar mejor las tareas prescritas, fortalecer la evaluación del desempeño de los empleados y movilizar su entusiasmo y creatividad.
5. Establecer un sistema de informes internos y mejorar el sistema de auditoría interna.
Para cumplir con la puntualidad y pertinencia de la gestión interna de la empresa, las empresas deben establecer y utilizar un sistema de informes de gestión interna. métodos de contabilidad de gestión para reflejar verazmente las condiciones comerciales y revelar información importante relevante de manera oportuna.
El control de auditoría interna es una forma especial de control interno. Es una agencia de evaluación independiente del cumplimiento, la racionalidad y la eficacia de las actividades económicas internas y los sistemas de gestión de una empresa. control de otros controles internos. La auditoría interna debe ser relativamente independiente en la empresa e independiente de otros departamentos de gestión. Es mejor que esté dirigida por la junta directiva o un comité de auditoría subordinado. El departamento de auditoría interna es responsable de revisar la implementación de diversos sistemas de control interno e informar los resultados de la revisión al consejo de administración o al máximo órgano de dirección de la empresa.
Cuanto más detallado sea el trabajo de auditoría interna, más completo será el sistema de control interno y más eficiente y confiable será el trabajo de control interno.