Emprendedores: no vayan a la cárcel por obtener capital financiero.
Introducción: "Los empresarios chinos están en prisión o en camino a la prisión". Esto suena un poco exagerado, pero de ninguna manera es alarmista. La "Ley Penal de la República Popular China" estipula muchos delitos para las empresas desde el establecimiento hasta la cancelación, la producción y operación, la inversión y la financiación, como el delito de declarar falsamente el capital registrado, obstruir la liquidación, operaciones comerciales ilegales, préstamos fraudulentos, etc. . Muchos de estos delitos afectan a los empresarios porque son obvios e inmediatos. Sin embargo, el autor cree que los empresarios no han prestado atención al hecho de que las empresas son sospechosas de defraudar fondos financieros y son consideradas penalmente responsables.
Como todos sabemos, para promover el desarrollo económico, el gobierno ha establecido varios fondos especiales y proyectos de subsidio financiero para ayudar a las empresas a crecer y fortalecerse. Las empresas, por otro lado, se devanan los sesos y se esfuerzan por obtener fondos financieros y, a menudo, se enorgullecen de obtener fondos financieros, que es un factor de referencia importante para medir el poder blando de las empresas. Vaya, treinta años en Hedong, treinta años en Hexi. En los últimos años, debido a la campaña anticorrupción, funcionarios han sido juzgados por corrupción y empresas y empresarios han obtenido fondos financieros a través de su aprobación o instrucciones, mediación, actividades, etc. No hay forma de escapar de las sanciones legales por diversas razones. Por supuesto, la lucha contra la corrupción no es la única razón que desencadena estos casos, sino uno de los factores desencadenantes. Lo que es más importante, las empresas y los empresarios no prestan suficiente atención a las condiciones de declaración de los fondos financieros.
Uno o dos casos típicos
Ambos casos son /, la palabra clave es "fondos especiales fraudulentos" y la región es "Yunnan".
(1) Caso de fraude en Tailandia, número de caso: (2015) Kunxing No. 71, (2015) No. 1341. En este caso, el presidente de Yunnan Pu'er Tea Factory Co., Ltd. tenía una relación estrecha con el entonces vicegobernador Shen Moumou (quien estaba a cargo de la Oficina de Desarrollo Agrícola en ese momento y era el principal responsable de organizar, gestionar y ejecución de fondos y proyectos nacionales de desarrollo agrícola). Sabiendo que Yunnan Pu'er Tea Factory Co., Ltd. no cumplía con las Directrices de Solicitud del Proyecto Piloto de Desarrollo Industrial "Apoyo al Desarrollo Integral Agrícola Nacional de 2013 para Empresas Líderes para Impulsar la Industrialización" y "Un Condado, un Especial", Taiwán dispuso la Los empleados prepararon declaraciones falsas. Los materiales, incluidos acuerdos de cooperación falsos, informes de auditoría falsos, etc., pasaron con éxito la aprobación del proyecto, y finanzas en todos los niveles solicitaron la aprobación del proyecto para la empresa. Posteriormente, debido a la revisión de Shen Moumou, la empresa finalmente no recibió el subsidio financiero de 150.000 yuanes. El Tribunal Popular Intermedio de Kunming declaró a Tai Linjun culpable de fraude (intento) y lo condenó a cuatro años de prisión. Tras la apelación, el Tribunal Popular Superior Provincial de Yunnan confirmó el veredicto original.
(2) Caso de fraude de Li, el número de caso es: (2016) Yun 0112 Xingchu No. 533. En este caso, Li Moumou, presidente de Yunnan XX Co., Ltd., fue el diputado director de la Oficina de Regulación de Operaciones de Mercado del Departamento de Comercio de la provincia de Yunnan. Con la ayuda del director Yang (tratado en otro caso), declaró que el proyecto violaba los procedimientos legales, inventó hechos, ocultó la verdad, engañó al departamento comercial y El departamento financiero y defraudó el proyecto y los fondos financieros especiales correspondientes. Para hacer frente a la aceptación, llevó a cabo una serie de fraudes y proporcionó una gran cantidad de contratos falsos, facturas falsas e informes de auditoría falsos, pero. no se implementaron seriamente ni crearon condiciones para la implementación activa del proyecto. En 2011 y 2012, la empresa * * defraudó fondos de subvenciones financieras por valor de 10.654.380.000 yuanes y utilizó los fondos de subvenciones especiales para fines no relacionados con proyectos, como préstamos internos de empresas afiliadas y reembolso de atrasos, lo que provocó la imposibilidad de devolver los fondos especiales después de la El proyecto no pasó la inspección de aceptación. Al final, Li Moumou, presidente y representante legal de la empresa, fue condenado a 14 años de prisión y una multa de 6,5438 millones de RMB por fraude.
Analizando estos dos casos, el representante legal y presidente de la empresa cometió fraude al declarar fondos fiscales especiales que tienen las siguientes características importantes: (1) Saber que la empresa no cumple con las condiciones de declaración del proyecto; organizar y preparar activamente los materiales de solicitud falsos; obtener el apoyo de los líderes relevantes durante el proceso de solicitud; el departamento financiero asigna fondos de subsidio financiero; la empresa recibe enormes subsidios financieros;
Entonces, ¿se sospecha que las empresas defraudan fondos fiscales especiales o subsidios fiscales y todos los empresarios serán penalmente responsables? Este no es el caso.
2. ¿Responsabilidad administrativa o responsabilidad penal?
Responsabilidad Administrativa
En lo que respecta a las leyes y regulaciones vigentes, la principal base legal para que las empresas sean consideradas administrativamente responsables por defraudar fondos fiscales es el "Reglamento sobre Sanciones por Ilícitos Fiscales". Hechos".
El artículo 14 del "Reglamento" estipula: "Las empresas y personas físicas que cometan cualquiera de los actos siguientes deberán realizar correcciones, ajustar las cuentas contables correspondientes, recuperar fondos utilizados en violación de los reglamentos u obtenidos mediante fraude, recibir una amonestación, tener ganancias ilegales confiscadas, y se le impondrá una multa del 10% de los fondos obtenidos mediante fraude. Se impondrá una multa no inferior al 50% del monto anterior, o una multa única al responsable directo y al resto del personal directamente responsable: (1 ) Defraudar fondos fiscales y gobiernos extranjeros mediante declaraciones falsas, reclamos falsos, etc. Préstamos y préstamos de organismos financieros internacionales ..... "Por supuesto, también existen muchas regulaciones o documentos normativos que regulan las sanciones para proyectos específicos que los violen; disciplinas financieras y económicas. Por ejemplo, las "Medidas para el manejo de violaciones de fondos financieros para el desarrollo agrícola integral" regulan específicamente las violaciones de fondos financieros para proyectos de desarrollo agrícola integral.
En términos generales, después de que una empresa es considerada administrativamente responsable de defraudar fondos financieros, pocos casos se transfieren a órganos judiciales para su posterior procesamiento, y el riesgo de que los empresarios asuman responsabilidad penal se reduce considerablemente. Por ejemplo, el 2065438 + 8 de septiembre de 2006, la Oficina de Información del Ministerio de Finanzas anunció en el sitio web oficial del Ministerio de Finanzas 5 casos de fabricantes de vehículos de nueva energía que defraudaron y obtuvieron subsidios financieros ilegalmente. Los resultados se resumen a continuación: la empresa fue descalificada para recibir subsidios fiscales, el gobierno central se negó a otorgar subsidios, se recuperaron todos los subsidios fiscales centrales preasignados y se impuso una multa basada en una cierta proporción de los subsidios fiscales recibidos. y no fue trasladado a la autoridad judicial.
(2) Responsabilidad penal
En comparación con la responsabilidad administrativa, la responsabilidad penal afecta más a las empresas y a los empresarios. Los empresarios suelen creer que la obtención de fondos financieros se basa principalmente en los intereses de la empresa y se realiza en nombre de la empresa. Incluso si constituye un delito, debería ser un delito unitario. Está realmente mal ser penalmente responsable. En algunos casos, los defensores argumentaron que los empresarios no deberían asumir responsabilidad penal, pero los tribunales lo rechazaron. De acuerdo con lo dispuesto por el Comité Permanente de la APN sobre
III. Panorama General del Fraude
(1) Reglamento de Cargos
Artículo 266 de la Ley Penal, Quienquiera que sea. defrauda propiedad pública o privada y la cantidad es relativamente grande será condenado a pena de prisión fija de no más de tres años, detención penal o vigilancia pública, y también podrá ser multado si la cantidad es enorme o concurren otras circunstancias graves, será condenado a pena privativa de libertad no inferior a tres años ni superior a diez años, y también se le impondrá una multa si la cuantía es especialmente elevada o concurren otras circunstancias especialmente graves, el infractor será condenado a pena fija; pena de prisión no menor de diez años o cadena perpetua, así como multa o confiscación de bienes. Si esta ley dispone lo contrario, prevalecerán tales disposiciones.
De acuerdo con el "Aviso sobre las normas de montos específicos para el manejo de casos de fraude criminal en la provincia de Yunnan" emitido por el Tribunal Popular Superior Provincial de Yunnan, la Fiscalía Popular Provincial de Yunnan, el Departamento de Seguridad Pública y el Departamento de Justicia. La cantidad mínima para una "gran cantidad" es de 5.000 yuanes, y la cantidad mínima para una "gran cantidad" es de 50.000 yuanes.
(2) Definición y estructura básica
El delito de estafa se refiere al acto de utilizar medios engañosos para defraudar a una empresa de una gran cantidad de bienes con el fin de poseerlos ilegalmente. La estructura básica es la siguiente: (1) El perpetrador comete engaño (incluyendo fabricar hechos y ocultar la verdad); (2) El comportamiento engañoso hace que la persona engañada desarrolle o continúe manteniendo un malentendido; (3) La persona engañada se deshace; de propiedad basado en el malentendido; (4) ) El perpetrador o un tercero relacionado con el perpetrador obtiene propiedad (5) La víctima sufre pérdidas de propiedad como resultado; Combinando dos casos importantes, no es difícil concluir que la estructura básica de comportamiento de los empresarios que son considerados penalmente responsables de fraude por defraudar fondos financieros es: (1) Saber que la empresa no cumple con las calificaciones y condiciones para obtener fondos financieros; (2) Ocultar las actividades ilegales de la empresa Recopilar y proporcionar materiales de declaración falsos basados en hechos que cumplan con las condiciones para obtener fondos financieros (3) El departamento de gestión de proyectos del fondo financiero y el departamento de desembolso creen que la empresa cumple con las condiciones para obtener fondos financieros; fondos basados en materiales falsos; (4) El departamento financiero asigna fondos financieros; (4) El departamento financiero asigna fondos financieros; 5) La empresa obtiene fondos financieros;
En resumen, es digno de orgullo y alarde que las empresas obtengan fondos financieros de los departamentos gubernamentales. Sin embargo, si los fondos financieros se obtienen inventando hechos u ocultando la verdad, la empresa puede enfrentar riesgos administrativos y legales y el empresario puede ser sospechoso de fraude. Por lo tanto, las empresas deberían pensarlo dos veces y prestar suficiente atención al declarar fondos financieros. Por supuesto, aunque este artículo se centra en las empresas que obtienen fondos financieros a través de medios engañosos, los empresarios pueden estar involucrados en fraude. Pero lo que no se puede ignorar es que si la gente corriente obtiene fondos financieros inventando hechos u ocultando la verdad, también se les puede considerar penalmente responsables de cometer fraude. Se puede decir: ¡Skynet es vasto, escaso pero no falta!