¿Por qué los recortes de impuestos vigorizan a las empresas al relajar las restricciones?
(1) Razones internas
(1) La finalización exitosa de la reforma estructural del lado de la oferta no puede separarse del apoyo político de reducción de impuestos y tarifas. El objetivo de la reforma estructural del lado de la oferta de mi país es mejorar la eficiencia de la oferta, optimizar la estructura económica y, de ese modo, promover el crecimiento económico sostenido. Mientras exista un lado de la demanda de un producto, habrá un lado de la oferta, y el lado de la oferta son principalmente las empresas. Por lo tanto, aumentar los beneficios económicos de las empresas favorece la mejora de la calidad y la eficiencia de la oferta, y los recortes de impuestos lo son. una forma eficaz de estimular la producción y el desarrollo de las empresas.
La "política de reducción de impuestos y tasas" reduce la carga sobre las empresas, mejora la calidad de los servicios fiscales y tributarios del gobierno, mejora el entorno empresarial y promueve la mejora de la estructura industrial, lo que favorece la finalización. aumentan las tareas de reforma por el lado de la oferta y de estabilización de la economía.
(2) El concepto de desarrollo económico ha cambiado, poniendo más énfasis en la calidad económica. Después de más de 40 años de desarrollo económico, el nivel económico ha mejorado significativamente y las principales contradicciones de la sociedad también han cambiado. Por lo tanto, nuestro pueblo tiene objetivos más elevados en la vida. El concepto del gobierno sobre el desarrollo económico no es sólo perseguir la velocidad económica. , pero prestar atención a la protección del medio ambiente, guiar activamente la innovación tecnológica de las empresas y mejorar la calidad del crecimiento económico significa que en el futuro, nuestro gobierno no solo se centrará en el crecimiento económico de alta calidad, sino también en vivir en armonía con naturaleza Como dice el refrán, "las aguas lúcidas y las montañas frondosas son montañas de oro y plata".
Ahora, los requisitos de nuestro país para las empresas ya no son expandir la producción a gran escala y aumentar las ganancias corporativas, sino alentar a las empresas a ajustar las estructuras de producción, reducir el consumo de energía y desarrollarse de manera ecológica, eficiente y Por lo tanto, nuestro país implementará nuevas políticas fiscales para estimular la transformación y mejora de las empresas y promover el desarrollo económico de alta calidad.
(3) Superar el impacto económico de la epidemia de COVID-19 y ayudar a las empresas a reanudar el trabajo y la producción. A principios de 2020, nuestro país se vio afectado por la epidemia de COVID-19. Las actividades de producción de la mayoría de las empresas en todo el país fueron suprimidas y también se restringieron los servicios de restauración, turismo, alojamiento en hoteles y transporte. sector de servicios. En serio, las pequeñas y microempresas están al borde de la quiebra. En este momento, el gobierno necesita brindar asistencia y las políticas fiscales preferenciales son una buena herramienta de respuesta.
Por lo tanto, durante la epidemia, ayudar a las empresas a reanudar el trabajo y la producción es la máxima prioridad. Por lo tanto, nuestro país ha introducido una serie de políticas de reducción de impuestos específicas para ayudar a las empresas a resolver el impacto de la epidemia. Sin embargo, las políticas fiscales preferenciales otorgadas durante la epidemia son de corta duración para que las empresas sigan reanudando la producción y aumenten las ganancias operativas, el gobierno debe formular e implementar políticas fiscales proactivas, especialmente ahora que el nuevo coronavirus no ha sido eliminado. del mundo, y las empresas tienen Las exportaciones todavía están restringidas, por lo que para promover el desarrollo empresarial, se deben seguir promoviendo políticas de reducción de impuestos y tarifas.
(2) Razones internacionales
(1) El crecimiento económico global es lento y se necesitan políticas fiscales activas para estimular la recuperación económica
En los últimos años, la economía global El crecimiento ha sido relativamente lento, afectado por la nueva epidemia de la corona en 2020, la economía mundial cayó un 3,5%. Entre las principales economías, solo China logró un crecimiento económico positivo del 2,3%. El 9 de marzo de 2021, la OCDE predijo que la tasa de crecimiento económico mundial de este año aumentará al 5,6% y que la recuperación económica no puede separarse del apoyo financiero activo de varios países. Además, la economía de nuestro país está acompañada de múltiples riesgos. por lo que es necesario utilizar políticas fiscales proactivas para fortalecer la prevención y el control de riesgos para apoyar el funcionamiento sostenido y fluido de la economía de nuestro país.
Por lo tanto, la política de reducción de impuestos de mi país se ha actualizado y mejorado continuamente desde 2008, y las reducciones de impuestos se han vuelto cada vez más poderosas, estimulando directamente la vitalidad social y económica. Aunque la economía mundial está creciendo lentamente, también bajo la condición de que la economía se recupere gradualmente, la inversión privada de mi país ha comenzado a recuperarse desde 2016. Con la liberación continua de dividendos de los recortes de impuestos y reducciones de tarifas, la carga fiscal macro. toda la sociedad ha decaído y las empresas chinas tienen El entorno de producción sigue mejorando.
(2) Se han introducido una tras otra políticas de reducción de impuestos en varios países del mundo, lo que ha desencadenado la competencia fiscal internacional.
Desde una perspectiva global, el propósito del impuesto a gran escala El proyecto de ley de reducción implementado por Estados Unidos tiene como objetivo atraer retornos de inversión, aumentar el empleo y estimular el crecimiento económico. Algunos países europeos como el Reino Unido, Francia y Alemania también están planeando o implementando políticas de reducción de impuestos. Ola global de reducciones de impuestos. El Reino Unido planea reducir el impuesto sobre la renta de las empresas. La tasa impositiva se reducirá en menos del 15%. Francia planea reducir la tasa del impuesto sobre la renta de las empresas específicas en 5,3 puntos porcentuales, mientras que Alemania reducirá el impuesto sobre la renta de las personas físicas a. estimular la demanda de los consumidores.
Las políticas de reducción de impuestos de estos países han jugado un papel importante en la reducción de la carga sobre las empresas nacionales, la mejora de su competitividad internacional y la inspiración de la confianza de los inversores.
En la atmósfera global de reducción de impuestos, mi país debe evaluar la situación, adaptarse a la situación actual y formular políticas de reducción de impuestos que se adapten a sus condiciones nacionales. Los recortes de impuestos y las reducciones de tarifas pueden reducir la carga que pesa sobre las empresas y los individuos, aumentar las ganancias corporativas y aumentar el ingreso personal disponible. De esta manera, las empresas pueden ampliar su escala de producción, crear más empleos y mejorar el poder de consumo personal. entrada de inversión extranjera y aumentar los ingresos fiscales, lo que a su vez estimulará el sano desarrollo de la economía de nuestro país.
(3) La tendencia económica mundial se ve obstaculizada y las disputas comerciales entre China y Estados Unidos continúan
Desde la reforma y la apertura, nuestro país ha participado activamente en la ola de globalización y ha participado profundamente en los intercambios económicos internacionales, por lo tanto, en el pasado En los últimos 40 años, el nivel económico de mi país ha mejorado significativamente. Sin embargo, la globalización es un arma de doble filo, con oportunidades y desafíos. Las condiciones nacionales de cada país son diferentes y los beneficios obtenidos del proceso de globalización no son los mismos. Además, en los últimos años, el crecimiento económico mundial ha sido lento. y algunos países se han visto afectados por el desempleo, la riqueza y la pobreza. Factores como la creciente brecha han intensificado la tendencia antiglobalización.
En particular, el brote global de la epidemia de COVID-19 en 2020 ha tenido un grave impacto en las economías de varios países. El proteccionismo comercial se ha aprovechado del caos. No sólo algunos países no están dispuestos a promoverlo. cooperación internacional, han creado organizaciones internacionales para crear fricciones, participar vigorosamente en el proteccionismo comercial y fortalecer aún más la tendencia antiglobalización. Mientras nuestro país enfrenta la tendencia antiglobalización, también se ha visto afectado por las disputas comerciales provocadas por Estados Unidos.
En 2018, Estados Unidos impuso aranceles adicionales a los bienes importados de China. Para tomar represalias, China también impuso aranceles adicionales a los productos estadounidenses. Esta guerra comercial está en un tira y afloja. perjudicial para el desarrollo económico de ambos países tuvo efectos adversos. Por lo tanto, al enfrentarse a una situación internacional de este tipo, China debe primero estabilizar la economía interna, formular políticas económicas específicas y responder a las presiones económicas externas. Por lo tanto, debe continuar promoviendo políticas de reducción de impuestos y tarifas, y acelerar la reforma del sistema fiscal y. sistemas tributarios, y promover la optimización estructural de las industrias de nuestro país y estabilizar la economía interna para hacer frente a los impactos negativos de las disputas comerciales y la antiglobalización.
2. Contenido de la implementación de políticas de reducción de impuestos y tasas en mi país
(1) La primera fase de reducción de impuestos estructurales
En 2008, en orden Para paliar el impacto económico que ha sufrido nuestro país se propusieron por primera vez "recortes fiscales estructurales". La denominada naturaleza estructural significa que el alcance de la reducción fiscal se centra en un ajuste de la carga fiscal para industrias y empresas específicas. Los recortes de impuestos en este momento incluyen principalmente:
Primero, ampliar la inversión. Realizar la "fusión de dos impuestos" para el impuesto sobre la renta de las empresas nacionales y extranjeras y la transformación integral del impuesto al valor agregado de "basado en la producción" a "basado en el consumo" para alentar a las empresas a aumentar la inversión tecnológica e innovar activamente. brindar cierta atención a los pequeños contribuyentes y agregarles valor. La tasa de aumento del impuesto debe reducirse adecuadamente para reducir la carga operativa de las pequeñas empresas. el impuesto de timbre debe imponerse unilateralmente y su tasa impositiva debe reducirse para mejorar la eficiencia de las empresas; mercado de capitales.
En segundo lugar, ajustar la estructura económica. Proporcionar políticas preferenciales de impuestos sobre la renta para las empresas que desarrollan la región occidental, incentivos fiscales para los circuitos integrados, software y otras industrias relacionadas, y aumentar la tasa de devolución de impuestos a las exportaciones de productos de alta tecnología. Esperamos que de esta manera podamos promover la mejora de la economía. la estructura industrial de mi país y transformar los métodos de exportación. En tercer lugar, mejorar los medios de vida de las personas. Optimizar los estándares de deducción de impuestos personales, ampliar el alcance de aplicación de tasas impositivas más bajas e implementar políticas fiscales preferenciales para el reempleo de trabajadores despedidos y grupos desfavorecidos para aumentar sus niveles de ingresos.
(2) La segunda fase de sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido y reducción de impuestos
El 1 de enero de 2012, el trabajo piloto de sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido se lanzó oficialmente en mi país. En Shanghai, las industrias piloto son el transporte y algunas industrias de servicios modernas. A medida que avance el trabajo piloto, la reforma del impuesto empresarial al IVA se expandirá gradualmente a otras regiones. No fue hasta mayo de 2016 que la reforma del impuesto al IVA se implementó plenamente en China y el alcance de la recaudación del impuesto al valor agregado se amplió para incluir la construcción, las finanzas y los servicios de vida.
(3) Recortes de impuestos inclusivos y de mayor escala en la tercera fase
A partir de 2018, mi país ha introducido una serie de recortes de impuestos y reducciones de tarifas. Profundizar la reforma del impuesto al valor agregado, incluida la reducción de la tasa del impuesto al valor agregado, el reajuste de los estándares para los pequeños contribuyentes y el reembolso de los créditos fiscales retenidos al final del período para algunas industrias de una sola vez, a fin de mejorar a los contribuyentes. 'Sentido de reducción de impuestos y ganancia de la experiencia real.
En 2019, la reforma del impuesto al valor agregado se intensificó aún más, reduciendo una vez más las tasas impositivas y de deducción en algunas industrias, ajustando algunas tasas de reembolso a las exportaciones, cambiando el método de deducción de bienes raíces y las súper deducciones en algunas industrias. , reducir el nivel de carga fiscal y la carga sobre los contribuyentes.
Los ingresos imponibles de las pequeñas y microempresas que disfrutan de beneficios del impuesto sobre la renta empresarial se incrementarán aún más a 1 millón de yuanes, y las deducciones antes de impuestos para los gastos de investigación y desarrollo corporativos se incrementarán para aumentar la inversión científica y tecnológica corporativa y el entusiasmo por la innovación.
Al mismo tiempo, los importantes cambios en el impuesto sobre la renta de las personas físicas han reflejado aún más el carácter inclusivo de esta reforma: han aumentado el estándar de deducción básica para sueldos y salarios, han optimizado la estructura de tipos impositivos y han aumentado las deducciones especiales. Además, esta reforma del impuesto personal es un paso adelante. El primer paso para abrazar el síndrome es emitir una señal inclusiva más fuerte.