¿Cuál es la dirección para el rescate de agentes de préstamos de valores?

En la práctica contable, el pago de valores por agencia es también una cuenta contable común a los valores bancarios y pertenece a la categoría de activos. Un débito representa un aumento y un crédito representa una disminución. Esta cuenta contabiliza los pagos de agencia aceptados por las compañías de valores para los valores que vencen. El lado del débito de esta cuenta refleja los valores pagados; refleja los valores pagados devueltos por el prestatario a la unidad confiante.

¿Qué significa el saldo deudor final de los valores rescatados por un agente?

El saldo deudor al final del período de redención de la agencia de la cuenta de valores representa la cantidad de valores que la empresa ha redimido pero que aún no ha recibido los fondos de redención de la unidad confiada.

Tratamiento contable para el rescate de valores por parte de agencias

1. Las compañías de valores aceptan el encargo de rescatar bonos al portador vencidos en nombre del país o de las empresas.

(1) La sociedad de valores recibe fondos pagados por la unidad confiante, y los asientos contables son los siguientes:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: agencia pago de valores.

(2) Una vez que la sociedad de valores recibe el bono físico del cliente, debe preparar los siguientes asientos contables con base en el monto del pago:

Endeudamiento: Acción de rescatar valores.

Préstamos: depósitos bancarios

③La sociedad de valores devuelve los bonos físicos pagados a la unidad confiante. Los asientos contables son los siguientes:

Debito: pago de agencia por. valores.

Préstamos: actúa como agente para rescatar valores.

(4) Si la unidad encomendadora no ha asignado los fondos de rescate y la sociedad de valores adelanta los fondos, después de que la sociedad de valores reciba los valores rescatados, realizará los siguientes asientos contables con base en el monto del rescate:

Préstamo: Acto para sacar provecho de un valor.

Préstamos: depósitos bancarios

⑤ La sociedad de valores debe devolver los valores pagados a la unidad confiante y recuperar los fondos adelantados. Los asientos contables son los siguientes:

Débito: depósito bancario

Préstamo: agente para redimir valores.

⑥Los asientos contables después de que la sociedad de valores recibe los ingresos por comisiones son los siguientes:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: ingresos por comisiones y honorarios - rescate de valores Devolución ingresos por honorarios.

2. Las sociedades de valores aceptan el encargo de rescatar bonos nominativos vencidos en nombre del país o de las empresas.

(1) La sociedad de valores recibe fondos pagados por la unidad confiante, y los asientos contables son los siguientes:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: agencia pago de valores.

(2) La sociedad de valores paga el principal y los intereses del bono, y los asientos contables son los siguientes:

Debito: pago de agencia por los valores.

Préstamos: depósitos bancarios

3. Ingresos por comisiones de pago cobrados por las sociedades de valores:

(1) Las sociedades de valores recaudan los ingresos por comisiones de la unidad confiante por separado y Si no se pagan las tarifas, se deben preparar los siguientes asientos contables con base en las tarifas por cobrar o cobrar:

Débito: Cuentas por cobrar

Depósitos bancarios

Préstamo: Tarifa y ingresos por comisiones: ingresos por comisiones por canje de valores.

② Si ​​la tasa de gestión se remite junto con el pago, los asientos contables serán los siguientes:

Débito: Reserva de liquidación

Préstamo: Pago de agencia de valores .

Otras cuentas por pagar: comisiones por gestión de valores cobradas por adelantado por los agentes

(3) Una vez completado el negocio de reembolso, la compañía de valores deberá confirmar los ingresos por comisiones de gestión y se registrarán los asientos contables. de la siguiente manera:

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Débito: Otras cuentas por pagar: honorarios de manejo cobrados por los agentes por adelantado para los valores.

Préstamos: ingresos por comisiones y comisiones - ingresos por comisiones de rescate de valores.

La cuenta "Pago de agencia por valores" mencionada anteriormente contabiliza los pagos de fondos recibidos por empresas (valores, bancos, etc.). ) acepta agentes encargados de pagar los valores. Esta cuenta se puede calcular en detalle según la unidad confiante y el tipo de seguridad.

El significado del pago de la agencia de valores

El rescate de valores por parte de la agencia significa que la compañía de valores acepta la encomienda del cliente y reembolsa los valores emitidos por el cliente de acuerdo con el contrato después del vencimiento, y el cliente paga una cierta proporción al comportamiento de honorarios de la compañía de valores. En términos generales, las acciones no tienen una fecha de vencimiento fija, sólo los bonos tienen una fecha de vencimiento fija, por lo que el negocio de rescate de valores por agencia a veces también se denomina negocio de rescate de bonos por agencia.