Las causas de los riesgos fiscales corporativos incluyen
Las causas de los riesgos fiscales son tanto internas como externas; para evitarlos, se deben tomar medidas específicas en función de las causas de los riesgos.
El riesgo fiscal se refiere a las pérdidas en las que puede incurrir una empresa debido a su incumplimiento exacto de las normas fiscales, incluido el riesgo de sanciones legales y daños a la reputación. Este tipo de pérdida puede reflejarse en dos aspectos: en primer lugar, la empresa es investigada y sancionada por el departamento de impuestos, además de pagar impuestos atrasados, también impone multas y multas por mora; utilice las políticas fiscales preferenciales y pierda los beneficios económicos que se merece.
Las principales razones de los riesgos fiscales se pueden dividir a grandes rasgos en las siguientes tres categorías:
1. Los directivos de las empresas tienen una conciencia indiferente sobre los impuestos, incluso ignoran las regulaciones fiscales y desafían la dignidad y autoridad de las leyes tributarias.
Las principales manifestaciones son ocultar deliberadamente ingresos, sobrelistar costos y gastos, realizar declaraciones de impuestos falsas e incluso utilizar diversos medios ilegales, como la compra de facturas especiales del IVA para lograr el objetivo de no pagar o pagar menos impuestos. y buscar beneficios ilegales con el fin de obtener ganancias económicas.
Los comportamientos anteriores reflejan la intencionalidad subjetiva de los contribuyentes, los cuales deben ser severamente castigados; al mismo tiempo, aumentaremos la publicidad de las leyes tributarias, mejoraremos aún más el sistema de registro y evaluación de créditos tributarios y aumentaremos el reconocimiento y recompensa de los contribuyentes de conformidad con la ley.
2. Riesgos fiscales derivados de la comprensión inexacta de las leyes fiscales por parte de los gestores de impuestos corporativos.
Para este tipo de riesgo fiscal, la empresa no es subjetiva ni intencional, sino que es causada por la falta de capacidad profesional del personal relevante y la comprensión inexacta de las leyes fiscales. El resultado es que las empresas pueden pagar menos o más impuestos.
Este tipo de riesgo fiscal se puede resolver fortaleciendo la gestión interna de la empresa, mejorando las capacidades profesionales de los gestores fiscales, estandarizando los procedimientos relacionados con los impuestos y otras medidas, o contratando asesores fiscales profesionales externos. En la actualidad, muchas grandes empresas han creado departamentos tributarios especiales, que son independientes de las finanzas y se especializan en trabajos tributarios y se ocupan de negocios relacionados con impuestos. El propósito es fortalecer la gestión de riesgos relacionados con los impuestos.
3. Riesgos fiscales derivados de cambios en las leyes y regulaciones pertinentes.
Para este tipo de riesgo, al estar causado por factores externos, las empresas sólo pueden aceptarlo pasivamente en la mayoría de los casos.
Dado que las empresas no pueden controlar este tipo de riesgo fiscal, al implementar grandes inversiones y otras actividades comerciales, un equipo profesional debe participar en la toma de decisiones y analizar los diversos riesgos potenciales que puedan existir. Tomar medidas correctivas oportunas cuando las políticas cambien.
1. Los riesgos derivados de los impuestos incluyen los siguientes: 1. No declarar a tiempo; 2. Listado falso de costos, incluida facturación falsa y listado falso de costos laborales; principio de acumulación; 4. Hay varios conjuntos de cuentas, uno para las autoridades fiscales, otro para las cuentas internas e incluso otro para los préstamos bancarios... 2. Formas de evitar riesgos fiscales: buscar la verdad en los hechos y seguir el "; Ley de Recaudación y Administración", No habrá problemas en la implementación de diversas leyes o reglamentos relacionados con impuestos y disposiciones financieras.
La respuesta a esta pregunta es la siguiente:
1. He estado involucrado en trabajos de evaluación de riesgos fiscales en la primera línea de la tributación durante mucho tiempo. Pensando en las causas de los riesgos fiscales, en mi opinión, se debe principalmente a las siguientes tres razones: Esto se debe a varias razones:
Primero, la mala comprensión de las regulaciones de la política fiscal. ? Hablando objetivamente, la política fiscal actual sigue siendo relativamente compleja, especialmente las políticas del impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta corporativa son relativamente más complejas. En la práctica, se ha descubierto que mucho personal financiero ha entendido mal las regulaciones políticas, lo que ha resultado en una determinación incorrecta del momento de la obligación tributaria, una determinación incorrecta de la tasa impositiva, las ventas consideradas con IVA no se consideran ventas como se requiere, los ajustes del impuesto sobre la renta corporativo no son ajustes tributarios. , etc. Se puede decir que los errores que se producen son diversos.
En segundo lugar, se produjeron errores en la contabilidad financiera. ?Significa que el personal financiero de las empresas carece de habilidades contables o no ha trabajado durante mucho tiempo y no tiene suficiente experiencia práctica. Cometen errores en el procesamiento contable de asuntos comerciales relacionados, lo que resulta en declaraciones de impuestos incorrectas sobre el impuesto al valor agregado y los ingresos corporativos. Impuestos y otros impuestos. Este problema también es muy común en la práctica.
El tercero es la evasión maliciosa de impuestos estatales. ?La evasión maliciosa de impuestos estatales consiste en utilizar medios ilegales para ocultar ingresos, inflar costos y gastos, inflar las deducciones del impuesto soportado del IVA, disfrutar de políticas fiscales preferenciales nacionales en violación de las regulaciones y defraudar impuestos estatales en violación de las regulaciones.
2. Respecto a cómo evitar riesgos fiscales, personalmente creo que se deben entender los siguientes puntos:
Primero, debemos aprender a dominar las políticas fiscales y tributarias.
?Tanto las políticas contables como las fiscales han cambiado mucho en los últimos años. El personal financiero corporativo debe estudiar las políticas fiscales relevantes de manera específica y sistemática en función de las necesidades del negocio de producción y operación de la empresa y, al mismo tiempo, prestar atención al aprendizaje de políticas. y actualizaciones. Se recomienda prestar más atención a los sitios web oficiales y las cuentas públicas del Ministerio de Finanzas, la Administración Estatal de Impuestos, las oficinas tributarias provinciales y municipales y las autoridades tributarias competentes para comprender las tendencias de la política tributaria. Al mismo tiempo, se recomienda fortalecer el aprendizaje y los intercambios. Puede unirse a algunos grupos de aprendizaje e intercambio para que los profesionales financieros discutan entre sí. Esto también es útil para mejorar las capacidades comerciales. También puedes estudiar mediante exámenes como contador público certificado, contador fiscal y contabilidad intermedia, porque estos exámenes están estrechamente integrados con la práctica y son muy útiles para mejorar las habilidades profesionales.
El segundo es estandarizar la contabilidad. ?La contabilidad debe llevarse a cabo de conformidad con las Normas de Contabilidad para Empresas, las Normas de Contabilidad para Pequeñas Empresas o los sistemas de contabilidad empresarial pertinentes. Si la contabilidad corporativa no está estandarizada, será difícil hacer declaraciones de impuestos precisas.
El tercero es prestar atención a la comunicación con los profesionales de las finanzas y la fiscalidad y las autoridades tributarias competentes. Se recomienda comunicarse más con los profesionales de finanzas y impuestos sobre el negocio principal de la empresa y los principales asuntos relacionados con impuestos, y también prestar atención a la comunicación con las autoridades fiscales competentes. Especialmente cuando diferentes personas dan respuestas diferentes a la misma pregunta, se debe prestar especial atención para evitar engaños. Incluyendo al personal de la agencia tributaria, a veces es posible que todas las respuestas no sean correctas y, a veces, pueden ser incorrectas. Para el tratamiento de algunas cuestiones, puede consultar las últimas respuestas oficiales de las autoridades fiscales en varios lugares y prestar atención al análisis comparativo. Preste atención a las últimas respuestas oficiales de la Administración Estatal de Impuestos y de las oficinas tributarias provinciales y municipales. Para cuestiones importantes, se recomienda comunicarse cara a cara con el departamento fiscal de la autoridad fiscal competente.
¡Las sugerencias anteriores son como referencia!
Los riesgos fiscales surgen por el incumplimiento tributario de los contribuyentes, es decir, el comportamiento de los contribuyentes no se ajusta plenamente a las normas del sistema tributario.
El cumplimiento tributario se refiere a conductas de los contribuyentes que cumplen con las disposiciones del sistema tributario, como el registro tributario conforme a la normativa, la declaración de impuestos en tiempo, el pago de impuestos y el cumplimiento consciente de las obligaciones tributarias.
Hay muchos factores que afectan el cumplimiento tributario corporativo, tales como: conciencia tributaria, economía, costos de cumplimiento, entorno tributario y otras razones.
El incumplimiento fiscal de una empresa se refleja en datos fiscales como atrasos de impuestos, multas, cargos por pagos atrasados, infracciones, etc. Estos datos de incumplimiento afectan la calificación crediticia de la empresa.
Para evitar riesgos fiscales, desde una perspectiva empresarial, es necesario establecer conciencia de riesgo e implementar estrictamente políticas fiscales nacionales.
Las autoridades tributarias pueden hacer cumplir el cumplimiento tributario de los contribuyentes mediante inspecciones tributarias, multas, etc., brindando servicios tributarios de alta calidad, optimizando el entorno empresarial, presumiendo procesos de buena fe y proporcionando canales avanzados de procesamiento tributario. como las oficinas tributarias electrónicas y otros métodos pueden reducir los costos de cumplimiento tributario de los contribuyentes a través de la cooperación y el cumplimiento. Ahora, muchas autoridades tributarias regionales y grandes empresas han firmado acuerdos de cooperación para el cumplimiento tributario que mejoran el cumplimiento tributario mediante la gestión de riesgos tributarios;
A medida que aumenta el cumplimiento tributario de los contribuyentes, los riesgos fiscales disminuyen.
¡La razón de los riesgos fiscales es, por supuesto, la violación de las leyes fiscales! ¿Cómo evitarlo? Cuando necesites presentar una declaración de impuestos, debes hacerlo, cuando necesites pagar impuestos, debes evitar impuestos de manera razonable. En resumen, también puedes evitar impuestos de manera razonable cumpliendo con las leyes fiscales.