Cómo evaluar la calificación crediticia de una empresa
Primero, cómo evaluar la calificación crediticia de una empresa
Los objetos de la calificación crediticia generalmente se pueden dividir en dos categorías: bonos calificación crediticia y calificación crediticia de la entidad.
La calificación crediticia de las empresas prestatarias se divide en tres niveles y nueve niveles, y los símbolos son: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, c. Los significados de las empresas prestatarias son los siguientes:
——Nivel AAA: la solvencia a corto plazo y la solvencia a largo plazo tienen la mayor garantía; las operaciones están en un círculo virtuoso y las incertidumbres tienen el menor impacto en las operaciones y desarrollo;
—— Nivel AA: la capacidad de pagar deudas a corto plazo y pagar deudas a largo plazo es sólida; las operaciones se encuentran en un círculo virtuoso y las incertidumbres tienen poco impacto en las operaciones y el desarrollo;
—— Nivel AA: la capacidad de pagar deudas a corto plazo y pagar deudas a largo plazo es sólida; p>
——Nivel A: Pagar deudas a corto plazo y pagar deudas a largo plazo La capacidad es fuerte; la gestión corporativa está en un círculo virtuoso En el futuro
El desarrollo empresarial se verá afectado fácilmente. por incertidumbres internas y externas, y la rentabilidad y la solvencia fluctuarán;
-Grado BBB: la solvencia a corto y largo plazo es promedio, y la garantía actual de capital e intereses es aceptable; se encuentra en un círculo virtuoso, y su desarrollo operativo futuro se ve afectado por las incertidumbres internas y externas, la rentabilidad y la solvencia.
La capacidad será más flexible y las condiciones acordadas pueden no ser suficientes para garantizar la seguridad del principal y los intereses;
-Nivel BB: solvencia a corto plazo y solvencia a largo plazo. la solvencia es débil; el estado de desarrollo del negocio no es bueno, la capacidad de pago es inestable y existen ciertos riesgos;
-Nivel B: la solvencia a corto plazo y la solvencia a largo plazo se ven afectadas; por incertidumbres internas y externas, la gestión empresarial es relativamente
Difícil, la capacidad de pago está sujeta a mayor incertidumbre y riesgo;
-Nivel CCC: solvencia a corto plazo y solvencia a largo plazo. la solvencia es muy pobre; afectada por incertidumbres internas y externas, la empresa tiene dificultades para operar y pagar, y el riesgo es muy alto;
-Nivel CC: capacidad de pago de deuda a corto plazo y deuda a largo plazo; la capacidad de pago es seriamente insuficiente; las malas condiciones operativas, los factores internos y externos que promueven el funcionamiento y el desarrollo de la empresa hacia un círculo virtuoso son pocos y el riesgo es extremadamente alto;
Nivel -C: es difícil para pagar deudas a corto plazo, y la capacidad para pagar deudas a largo plazo es extremadamente pobre; las condiciones operativas de la empresa han sido malas y se encuentran básicamente en un estado vicioso;
Estado circular, hay pocos factores internos y externos que promuevan el desarrollo de las operaciones empresariales en un estado de ciclo virtuoso, y la empresa está al borde de la quiebra.
2. ¿Cuál es el significado de calificación crediticia corporativa?
La calificación crediticia se refiere a la clasificación del crédito corporativo por parte de las agencias de evaluación crediticia (crédito) en función de los resultados de la evaluación crediticia corporativa, que reflejan el nivel de crédito corporativo. En los países occidentales, las calificaciones crediticias corporativas se dividen en AAA, AA y A, mientras que otras se dividen en 3A, 3B y 3C para guiar el comportamiento de los inversores. El trabajo de evaluación y calificación crediticia corporativa de mi país comenzó en la década de 1980. Generalmente, las empresas sólo se dividen en tres grados. Algunos lugares utilizan representantes extranjeros, a saber, AAA, AA y A-level, mientras que otros lugares utilizan representantes chinos, llamados empresas de primer, segundo y tercer nivel. Las diferentes calificaciones crediticias tienen grandes diferencias en la dificultad y las condiciones para que las empresas obtengan fondos en el mercado y obtengan préstamos bancarios.
3. Contenido de la evaluación
El contenido de la evaluación de la calificación del crédito fiscal es el cumplimiento por parte del contribuyente de las leyes y normas administrativas tributarias y su aceptación de la gestión de las autoridades tributarias de conformidad con lo dispuesto en leyes tributarias y regulaciones administrativas. Los indicadores específicos son:
(1) Registro de impuestos
(2) Declaraciones de impuestos
(3) Gestión de libros de cuentas y comprobantes
(4) Situación del pago de impuestos
(5) Tratamiento de infracciones a las leyes tributarias y normas administrativas.
2. Cómo comprobar la calificación crediticia de un banco
Banco
1. La forma de comprobar la calificación crediticia de un banco personal es cobrar el. calificación crediticia del Banco Popular de China a través de un banco comercial o del Banco Popular de China local. Para consultas a través del sistema de crédito, los usuarios pueden llevar sus tarjetas de identificación al Banco Popular de China local para realizar consultas.
2. En la modalidad de consulta de calificación crediticia del banco corporativo, los usuarios pueden acudir al Servicio de Impuestos Nacionales.
Artículo 2 de las "Medidas provisionales para la administración de la industria de calificación crediticia"
Estas medidas se aplican a las empresas de calificación crediticia dentro del territorio de la República Popular China. Si las leyes y reglamentos tienen otras disposiciones para las agencias de calificación crediticia, dichas disposiciones prevalecerán. El término "calificación crediticia", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere al análisis que realiza la agencia de calificación crediticia de los factores de riesgo crediticio que afectan a las entidades económicas o a los instrumentos de financiación de deuda, su evaluación integral de su capacidad de pago de deuda y su voluntad de pagarla, y su representación a través de canales predefinidos. símbolos de calificación crediticia. El término “negocio de calificación crediticia” como se menciona en estas Medidas se refiere a una institución a nivel de actividad establecida de conformidad con la ley y que se dedica principalmente a la recopilación de información, análisis, evaluación, auditoría, publicación de resultados y otras actividades del negocio de calificación crediticia. El objeto de calificación mencionado en estas Medidas se refiere a la entidad económica que se evalúa o al instrumento de financiamiento de deuda que se evalúa. El término "instrumentos de financiación de deuda", tal como se menciona en estas Medidas, incluye: préstamos, instrumentos de financiación de deuda de empresas de gobiernos locales, bonos corporativos, bonos corporativos, valores respaldados por activos y otros productos financieros estructurados.
3. ¿Cuáles son los estándares de calificación crediticia para los bancos corporativos?
Cada banco tiene su propio conjunto de criterios de calificación crediticia. Generalmente, algunos indicadores financieros se calculan en función del estado operativo de la empresa y se califican de acuerdo con estándares. Tomemos como ejemplo el Banco Agrícola de China:
1. Empresa de nivel AAA: la puntuación debe ser superior a 90 puntos (inclusive), con la máxima puntuación en relación activo-pasivo, tasa de reembolso de intereses y reembolso de crédito. tasa de interés al vencimiento y puntaje del indicador de flujo de caja no menor a 5 puntos.
2. Empresas de nivel AA: la puntuación debe estar entre 80 puntos (inclusive) y 90 puntos (exclusivo), los indicadores de relación activo-pasivo y tasa de pago de intereses deben ser la máxima puntuación y el reembolso del crédito. La puntuación del indicador de tasa de interés no debe ser inferior a 10,8 puntos, y la puntuación del indicador de flujo de caja no debe ser inferior a 3 puntos.
3. Empresas de nivel A: la puntuación debe estar entre 70 (inclusive) y 80 (exclusiva), la puntuación del índice de relación activo-pasivo no debe ser inferior a 5 y la puntuación del índice de tasa de pago de intereses. no debe ser inferior a 8,1. La puntuación del indicador de tasa de reembolso del crédito no debe ser inferior a 9,6.
4. Empresa clase B: La puntuación debe estar entre 60 puntos (inclusive) y 70 puntos (exclusiva) o la puntuación debe ser superior a 70 puntos, pero debe cumplir una de las siguientes condiciones: Estar sujeta; a las restricciones nacionales Industria; la puntuación de la relación activo-pasivo es inferior a 5 puntos; la puntuación de la tasa de reembolso de intereses es inferior a 8,1; la puntuación de la tasa de reembolso del crédito al vencimiento es inferior a 9,6;
5. Empresas de nivel C: la puntuación es inferior a 60 puntos (no incluida o la puntuación es superior a 60 puntos, pero cumple una de las siguientes condiciones: el equipo de producción, la tecnología y los productos son); eliminado por el Estado; la falta de pago de las deudas; la empresa ha suspendido la producción durante más de medio año; ha evadido las reclamaciones bancarias; la puntuación de la tasa de reembolso de intereses es inferior a 2,7 puntos; la puntuación de la tasa de reembolso del crédito al vencimiento es inferior a 3,6 puntos.
4. Las calificaciones crediticias empresariales se dividen en varios niveles.
La calificación crediticia corporativa es la siguiente: La calificación crediticia corporativa del Comité de Gestión del Parque Científico y Tecnológico Zhongguancun de Beijing se divide en cinco niveles: zc1, ZC2, ZC3, ZC4 y ZC5. ⑴Nivel ZCl: la empresa tiene una alta reputación comercial, crediticia y fiscal, goza de una buena reputación social, tiene un desempeño operativo sobresaliente y se encuentra en una posición de liderazgo en la industria. El riesgo de crédito corporativo es bajo. ⑵Nivel ZC2: la empresa tiene alta credibilidad en términos de operación, crédito, impuestos, etc., disfruta de una buena reputación social, tiene un buen desempeño operativo, está en buena situación financiera y se encuentra en una posición avanzada en la industria. El riesgo de crédito corporativo es bajo. ⑶ZC3: La empresa tiene buena reputación de gestión, reputación crediticia y de pago de impuestos, disfruta de una buena reputación social, buen desempeño operativo, buen estado financiero y se encuentra en una posición promedio en la industria. El riesgo crediticio de la empresa es medio. ⑷Nivel ZC4: la reputación operativa, el crédito y el estado de pago de impuestos de la empresa son promedio, su reputación social es promedio, su desempeño operativo es promedio y su situación financiera es pobre. El riesgo de crédito corporativo es alto. ⑸ZC5: La empresa tiene malos registros comerciales, crediticios, fiscales y de otro tipo, tiene mala reputación social, desempeño operativo deficiente, situación financiera deficiente y alto riesgo crediticio.