Planificación del IVA
Las diferentes regiones e industrias disfrutan de diferentes políticas fiscales preferenciales, que también pueden utilizarse para la planificación fiscal.
①Bajo tipo impositivo y políticas preferenciales de reducción y exención de ingresos. Por ejemplo, se implementará una tasa impositiva preferencial del 20% para las empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas.
②Incentivos fiscales a la inversión industrial. Por ejemplo, a las empresas de alta tecnología que necesitan un apoyo clave del Estado se les aplica una tasa impositiva reducida del 15%.
③Políticas preferenciales de inserción laboral. Se deduce el 100% de los salarios pagados por las empresas por el empleo de personas discapacitadas y los salarios pagados por el empleo de grupos específicos (como despedidos, desempleados, profesionales, etc.). ) también fue detenido. Mientras una empresa contrate trabajadores despedidos y personas discapacitadas, podrá disfrutar de beneficios fiscales con superdeducciones.
2? Hacer un uso razonable de la forma organizativa de la empresa para la planificación fiscal.
El tipo de forma organizativa que una empresa debe considerar incluye principalmente: las ganancias y pérdidas de las sucursales, si las sucursales disfrutan de tasas impositivas preferenciales, etc.
① Se espera que las sucursales que disfrutan de tipos impositivos preferenciales obtengan beneficios, elijan la forma de filial y paguen impuestos por separado.
(2) Se espera que las ganancias de las sucursales que no disfrutan de la tasa impositiva preferencial se transfieran en forma de sucursales para compensar las pérdidas de la oficina central u otras sucursales; si la filial es rentable, el pago de impuestos consolidados no se puede realizar en este momento. Es un ahorro de impuestos, pero puede ahorrar el costo fiscal de las empresas y mejorar la eficiencia de la gestión.
(3) Se espera que las sucursales que no disfrutan de la tasa impositiva preferencial sufran pérdidas, pagarán impuestos como sucursales y utilizarán las ganancias de otras sucursales o de la oficina central para compensar el pérdidas.
(4) Se espera que las sucursales que disfrutan de tipos impositivos preferenciales sufran pérdidas. En primer lugar, podemos realizar un análisis en profundidad sobre si la sucursal tiene la capacidad de convertir las pérdidas en ganancias. Si pueden convertir las pérdidas en ganancias a corto plazo, deberían adoptar la forma de filial; de lo contrario, deberían elegir la forma de sucursal. En términos generales, si la tasa impositiva de una empresa subsidiaria es baja, se puede establecer una subsidiaria para disfrutar de la tasa impositiva baja.
3. Utilizar el método de depreciación para la planificación fiscal.
Los métodos de depreciación más utilizados son el método lineal, el método de carga de trabajo y el método de suma de años. El monto de la depreciación calculado mediante diferentes métodos de depreciación es diferente en cantidad, el costo asignado en cada período también es diferente y el impuesto sobre la renta que debe pagarse también es diferente.
4. Utilice las opciones de estándares de deducción de gastos para la planificación fiscal.
Los gastos son un factor decreciente en la renta imponible. Dentro del alcance permitido por la ley, intente enumerar los gastos corrientes, reducir el impuesto sobre la renta a pagar y posponer legalmente el pago de impuestos para obtener beneficios fiscales.
5. Utilizar métodos de valoración de inventarios para la planificación fiscal.
El inventario es un componente clave para determinar el cálculo de costos del negocio principal y tiene un gran impacto en los costos de producción, las ganancias de la empresa y los impuestos sobre la renta. La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas permite a las empresas utilizar el método de primero en entrar, primero en salir, el método del promedio ponderado o el método de valoración individual para determinar el costo real de emisión de inventarios, pero no se permite el método de último en entrar, primero en salir. .
6. El uso de empresas unipersonales registradas en las depresiones fiscales.
Pagar impuestos tiene muchos beneficios. Por ejemplo, las empresas generalmente tienen que pagar el 25% del impuesto sobre la renta empresarial, pero en realidad no tienen que pagarlo. Los pequeños contribuyentes con un valor inferior a 30.000 yuanes pueden disfrutar de la exención del IVA. En segundo lugar, pueden aprovechar las políticas fiscales preferenciales para evaluar la recaudación de impuestos y reducir en gran medida su carga fiscal.
7. Recuerda pagar impuestos si el contrato no es válido.
8. Poner patentes personales en la empresa en forma de acciones tecnológicas.
9. Si la factura se pierde y se repara a tiempo, aún se puede reembolsar y registrar en la cuenta.
10. Las ventas mixtas deberán firmarse conforme a la ley y tributar por separado.
11. Se requiere declaración cero incluso si no hay negocio.
12. La tasa del impuesto al valor agregado solo está relacionada con la industria y no tiene nada que ver con la tasa del impuesto soportado.