Gestión del presupuesto de la empresa y cuentas finales
De acuerdo con los requisitos del sistema de la empresa, en la semana del final de cada mes, cada departamento debe resumir el estado de la gestión del presupuesto al Departamento de Finanzas, y el Departamento de Finanzas resumirá el presupuesto al Gerente General. Oficina antes de fin de mes. En la primera semana de cada mes, el Departamento de Finanzas debe preparar las cuentas finales de la empresa, analizar brevemente los motivos de las diferencias entre el presupuesto y las cuentas finales y presentar un informe de análisis a la oficina del gerente general.
El presupuesto aparentemente sencillo y las cuentas finales en realidad no lo son. Como persona financiera, realmente requiere mucho esfuerzo comprender los procesos comerciales, porque la gente financiera no entiende los negocios y es difícil hacer un buen presupuesto. Ahora la empresa tiene un presupuesto obligatorio y no se gastará dinero sin un presupuesto.
? En un corto período de tiempo, todos los departamentos están implementando seriamente el sistema presupuestario. Parece que hace unos meses algunos departamentos solo gastaban 20.000 yuanes al mes, pero de hecho, los gastos mensuales ascendían a casi un millón. Algunos también dicen que esto se debe a que este gasto es del presupuesto de meses anteriores, y el presupuesto y las cuentas finales están muy separados. Esta es la situación actual en muchas empresas.
? Permítanme hablar sobre mi comprensión del presupuesto y las cuentas finales. Conocer el presupuesto significa saber cuánto dinero se gastará el próximo mes, de dónde vendrá, cómo planificar el uso de los fondos, cuáles son urgentes y cuáles no, para ordenar el flujo de fondos. Esto es muy útil cuando el flujo de capital es escaso, al menos para garantizar que la empresa sobreviva antes de desarrollarse. La cuenta final consiste en resumir el gasto real por departamento cada mes, compararlo con el presupuesto y hacer un informe de análisis comparativo entre la cuenta final y el presupuesto, para que los líderes sepan dónde se gasta el dinero cada mes y si hay gastos innecesarios. Si la cuenta final difiere mucho del presupuesto, ¿a qué se debe? Si el gasto excesivo supera el 20% durante tres meses consecutivos, la oficina del director general debe hablar con el director de presupuesto del departamento correspondiente.
? Como director financiero, solo comprendiendo el negocio de la empresa, dominando los presupuestos y las cuentas finales y gestionando el flujo de caja de la empresa, la empresa podrá llegar más lejos.