¿Cómo preparar asientos contables para los depósitos a plazo de la empresa?

En las actividades comerciales diarias, las empresas suelen depositar el efectivo existente en los bancos. ¿Cómo deben los contadores realizar asientos contables para el negocio de depósitos a plazo?

Tratamiento contable de los depósitos a plazo

Asientos contables de los depósitos a plazo corporativos

1. Depósito a plazo

Débito: depósito bancario - cuenta a plazo.

Préstamo: cuenta bancaria de depósito-transferencia

2. Retiro al vencimiento

Débito: cuenta bancaria de depósito-depósito

Préstamo: Financiero gastos (intereses)

Cuenta bancaria a plazo

¿Cómo realizar asientos contables después de recibir los intereses del depósito bancario?

1. Los asientos contables de los intereses de los depósitos bancarios son los siguientes:

Débito: depósito bancario

Débito: gastos financieros-ingresos por intereses (rojo)

2. Software de contabilidad financiera. Al final del mes, todas las ganancias y pérdidas se transfieren a la cuenta de ganancias del año en curso. Los gastos por intereses y las tasas de tramitación de los cargos financieros corren a cargo del prestatario. Para facilitar los traspasos, los ingresos por intereses se muestran en rojo. Si los ingresos por intereses se utilizan como asiento contable de crédito, el crédito de gastos financieros al final del mes no se puede trasladar y los datos del balance y del estado de resultados no coincidirán.

¿Cómo registrar la conversión de depósitos bancarios corporativos en depósitos a plazo?

Transferencia a la vista bancaria corporativa a plazo fijo

Débito: depósito bancario-depósito a plazo

Préstamo: depósito bancario-cuenta básica

En depósitos bancarios Definición de sujetos contables

Los depósitos bancarios son sujetos de contabilidad de activos. Para reflejar y supervisar los ingresos, gastos y saldo de los depósitos bancarios de la empresa, ésta debe establecer una cuenta de "depósito bancario" para aumentar los depósitos bancarios registrados como débitos y reducir los depósitos bancarios registrados como acreedores. El final del período refleja el monto de los depósitos bancarios realmente mantenidos por la empresa al final del período.