Sistema de gestión financiera de agencias de seguros

1. Sistema de gestión de fondos

1. Gestión de efectivo

1.1. usuarios.

1.2. El cajero debe garantizar la liquidación diaria del efectivo disponible y preparar un estado de conciliación del saldo bancario al final del mes para garantizar que las cuentas del diario bancario sean consistentes. Los pagos en efectivo deben enviarse al banco, no se permiten pagos.

1.3, el efectivo disponible aprobado es de 5.000 yuanes. Si hay algún gasto adicional, el efectivo debe enviarse al banco a tiempo para garantizar la seguridad del efectivo.

1.4. El contador debe supervisar el efectivo en stock de manera regular e irregular, al menos tres veces al mes, y preparar una "hoja de recuento de inventario de efectivo" y revisar la "hoja de conciliación de saldos bancarios" preparada por el cajero; e implementar elementos pendientes .

2. Gestión de depósitos bancarios

2.1. Los fondos de la sucursal de ventas implementan el principio de dos líneas de ingresos y gastos. Cada sucursal de ventas debe abrir dos cuentas bancarias para recibos y pagos, a saber, usuarios de préstamos y usuarios de tarifas, la información de la cuenta debe enviarse al departamento financiero de la sociedad anónima para su archivo; La cuenta de pago solo no paga y todos los pagos se devuelven a la cuenta; la cuenta de gastos se utiliza para liquidar diversos gastos, impuestos y otros gastos de la sucursal de ventas.

2.2. Abrir una nueva cuenta. Las sucursales de ventas no pueden abrir cuentas bancarias a voluntad. Si es necesario abrir una nueva cuenta bancaria debido a necesidades comerciales, se debe informar al departamento de finanzas de la sociedad anónima para su aprobación. Las cuentas bancarias deben liquidarse de manera oportuna y las cuentas bancarias de poca utilidad deben cancelarse de manera oportuna e informarse al departamento de finanzas de la sociedad anónima para su archivo.

2.3. Devolver el dinero. Los ingresos por ventas deben remitirse a la cuenta bancaria de la sede de manera oportuna. Cuando el saldo de la cuenta de pago de la sucursal de ventas alcanza los 20.000 yuanes, o el pago permanece durante más de una semana, debe transferirse inmediatamente a la cuenta designada de la sede de la sociedad anónima. Todos los saldos de la cuenta de pago deben transferirse a la sede. cuenta antes del día 25 de cada mes.

2.4. Cuenta de gastos. Los gastos de las sucursales de ventas y otros fondos necesarios son asignados a las cuentas de gastos de cada sucursal por el Departamento de Finanzas de la sociedad anónima de acuerdo con el presupuesto mensual. Consulte el sistema de gestión de gastos para obtener más detalles.

2.5. Gestión de la inspección. Todas las transacciones que no puedan pagarse en efectivo se liquidarán mediante transferencia bancaria.

(1) El cajero es responsable de comprar cheques de la empresa y completar el libro de registro de cheques, que lleva el gerente financiero de la empresa de ventas.

(2) El cajero es responsable de mantener los cheques en blanco, el gerente financiero mantiene el sello financiero requerido para emitir cheques y el cajero mantiene el sello con el nombre.

(3) Los cheques en efectivo solo se pueden utilizar cuando los cajeros retiran efectivo de los bancos. Las transacciones comerciales económicas entre la empresa y otras unidades con montos superiores al punto de inicio de la liquidación se realizarán mediante cheques de transferencia.

(4) Cuando cada departamento o individuo necesite recibir un cheque debido al trabajo, debe completar el pagaré prescrito, que será revisado y firmado por el gerente del departamento y el gerente del departamento financiero después de la aprobación. por el director general de la sucursal, firmará el cajero. El prestatario debe acudir al Departamento de Finanzas para tramitar los trámites de reembolso dentro de los diez días siguientes a la fecha de recepción del cheque. Los procedimientos son los mismos que para el reembolso de gastos en efectivo. El beneficiario del cheque debe conservar correctamente el cheque emitido. Si se pierde, debe notificarlo inmediatamente al departamento financiero y ser responsable de las consecuencias.

(5) El cajero no emitirá cheques con fechas inciertas ni ningún tipo de cheque en blanco. Cuando no se pueda determinar el monto del pago, se podrá emitir un cheque de transferencia límite, indicando el propósito y el beneficiario.

(6) El personal financiero no puede sellar cheques por adelantado antes de emitirlos. Al emitir cheques, deben usarse en orden numérico. Los cheques incorrectos o los reembolsos deben tener un sello de "anulado" y guardarse con el talón.

(7) El registro de cheques debe registrarse de manera oportuna y el saldo del depósito debe verificarse en el banco de manera oportuna.

Modelo de sistema de gestión financiera empresarial

3. Los préstamos por parte del personal de la empresa deben aprobarse según sea necesario, el formulario de préstamo debe ser completado y aprobado por el gerente financiero y el gerente de la sucursal de ventas. El último préstamo no se ha liquidado y no se permiten más préstamos. Cuando un empleado de la empresa solicita un préstamo para un viaje de negocios, debe adjuntar un formulario de declaración de viaje de negocios aprobado.

2. Sistema de gestión de cuentas corrientes

1. Gestión de cuentas por cobrar

Con el fin de estandarizar aún más el comportamiento de ventas, reducir los riesgos operativos y garantizar la seguridad del negocio. propiedad de la empresa, el máximo Para minimizar las deudas incobrables, se toman las siguientes disposiciones para la gestión de las cuentas por cobrar de la sucursal de ventas:

1.1 Las regulaciones de venta de productos de la empresa se basan en el principio de "contra reembolso". "contra reembolso", por lo que, en principio, las sucursales de ventas no pueden La empresa tiene un saldo de cuentas por cobrar a final de mes.

1.2 En principio, las sucursales comerciales no pueden vender a crédito.

Si realmente es necesario vender a crédito, se debe presentar un informe escrito al departamento financiero de la sociedad anónima. El informe debe explicar el estado crediticio de la unidad de cuentas por cobrar (incluidas sus calificaciones comerciales, estado crediticio y capacidades operativas, etc.) y estar firmado por el gerente general de la sucursal y el gerente financiero. El informe deberá ser aprobado por el departamento financiero, el director de ventas y el director general de la sociedad anónima, y ​​el plazo de las cuentas por cobrar no excederá de un mes. Para las unidades con cuentas por cobrar superiores a un mes, la sucursal debe informar rápidamente por escrito al departamento financiero de la sociedad anónima y tomar medidas, y designar a una persona dedicada que será responsable de resolver el problema.

1.3 El gerente financiero de una sucursal con cuentas por cobrar deberá preparar un "Formulario de análisis de antigüedad de cuentas por cobrar" todos los meses para realizar un análisis detallado de las cuentas por cobrar externas de la sucursal. No está permitido informar solo el saldo. sin reportar el análisis de antigüedad de las cuentas. Deberá reconciliarse con el comerciante al final de cada mes y obtener una carta de confirmación firmada y sellada por el comerciante de falsificaciones.

1.4 Las sucursales de ventas no pueden utilizar "cuentas por cobrar" para ajustar las ventas. Cualquier práctica que aumente o disminuya artificialmente el monto de las "cuentas por cobrar" o que aumente o disminuya artificialmente el desempeño de las ventas es un acto ilegal de realizar cuentas falsas. Una vez descubierto, el director general y el director financiero de la sucursal serán severamente castigados por violar las disciplinas financieras. Las sucursales deben fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar y prevenir decididamente la aparición de insolvencias, especialmente los gerentes financieros de las sucursales. Nunca hagas cuentas falsas.

2. Gestión de la comunicación interna

Las cuentas corrientes internas se utilizan para liquidar transacciones económicas como pagos y gastos entre sucursales y sociedades anónimas. No pueden existir cuentas corrientes entre sucursales de venta. .

2.1. Este curso establece cuentas detalladas según la empresa:

2.1.1 Al recibir el timbre fiscal emitido por la sucursal de Dalian, debita "Bienes de inventario" según el precio en el timbre fiscal, debitar "Impuesto por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar (Impuesto Soportado)" según el monto del impuesto en el timbre fiscal, y acreditar "Transacciones Internas" según el monto total del timbre fiscal. Cuando la sucursal transfiere el dinero a la sede de la sociedad anónima, se carga la "Transacción interna" y se acredita la "Cuenta bancaria de depósito-pago".

2.1.2 Cuando una sociedad anónima imputa gastos a cada sucursal de ventas, la sucursal debita "Depósito Bancario - Usuario de Gastos" y acredita esta cuenta.

2.2 Para garantizar que las cuentas corrientes de la sociedad anónima, la sucursal de Dalian y cada sucursal de ventas sean claras, precisas y estén bien documentadas, todas las cuentas corrientes deben utilizar avisos de transferencia numerados por triplicado y. ser completado por la unidad económica de negocio y enviarlo a ambas partes para su ingreso al mismo tiempo. Las transacciones internas deben conciliarse una vez al mes. Se preparará una hoja de conciliación de transacciones internas por duplicado con base en el informe de la oficina central, y cada parte conservará una copia para referencia futura. Los elementos de ajuste sólo se permiten por diferencias horarias, y las razones deben identificarse y ajustarse rápidamente.

3. Sistema de gestión de activos fijos y consumibles de bajo valor

1. Política contable: Para conocer los principios contables y las políticas de depreciación de los activos fijos, consulte la sección de política contable; para consumibles de bajo valor Consulte la sección Políticas contables para obtener detalles sobre las políticas contables.

2. Departamento de Gestión: Los activos fijos de la sucursal de ventas son administrados por el departamento de finanzas de la sucursal. Una vez adquiridos los activos fijos, serán clasificados y numerados por el Departamento de Finanzas según sus categorías y cuentas contables, y se etiquetarán los consumibles de bajo valor en el almacén;

3. Transferir: Transferir activos fijos según la lista de departamentos listados. El uso de consumibles de bajo valor debe aprobarse de acuerdo con el proceso de salida de bienes del inventario.

5. Inventario: Los activos fijos de la sucursal de ventas serán inventariados una vez al año por el Departamento de Finanzas en conjunto con el departamento usuario. Además, se deberán seleccionar al menos diez proyectos de cada categoría con base en el libro de registro de cada trimestre. Una vez completado el inventario, el "Formulario de inventario" debe completarse por triplicado, indicando los motivos de las pérdidas y ganancias. Una copia debe conservarse, una copia se debe entregar al gerente general de la sucursal y la otra. una copia deberá entregarse al departamento financiero de la sede de la sociedad anónima. El departamento financiero deberá especificar los motivos de la ganancia o pérdida e informar al departamento financiero de la sede de la sociedad anónima, y ​​realizar los tratamientos correspondientes en función de los motivos de la ganancia o pérdida.

6. Trámites de aprobación de compras y procedimientos relacionados: La sucursal de ventas no tiene derecho a comprar ningún activo fijo. Si es necesaria una adquisición, el presupuesto debe indicarse en el presupuesto mensual al departamento de finanzas de la sociedad anónima y se debe realizar un informe especial. La adquisición debe ser aprobada por el director general de la sociedad anónima y las autoridades pertinentes. . Los consumibles de bajo valor se utilizan en el presupuesto mensual y se contabilizan en el consumo de materiales.

7. Seguros: Los seguros de propiedad se manejan de acuerdo a los requisitos para el uso de activos fijos.

8. Gastos: La depreciación del inmovilizado y demás gastos de uso serán a cargo de la sucursal.

Cuatro. Sistema de gestión de facturas

Con el fin de fortalecer la gestión de facturas de compra y venta de las empresas comerciales, este sistema está especialmente formulado.

1. Normativa sobre facturas de ventas externas

1.1 De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la ley tributaria, el gerente financiero o contador de cada sucursal de ventas es responsable de la compra, emisión y custodia de facturas.

1.2. El nombre del cliente en la factura debe basarse en el nombre completo de la empresa registrada por el cliente en el departamento de impuestos, y no se deben escribir errores tipográficos ni abreviaturas de la empresa; una persona natural, complete el nombre con la verdad.

1.3. Las facturas emitidas deben ser firmadas por el agente al mismo tiempo en base a todas las facturas. Si el agente es un cliente, también se debe indicar el número de identificación del cliente, y luego el vendedor debe firmar para confirmarlo, o adjuntar una carta de presentación de la unidad del cliente y enviarla al departamento financiero para la gestión de contabilidad o archivo.

1.4. Si la factura la entrega el vendedor personalmente, asegúrese de solicitar un comprobante de recepción a la otra parte, que deberá estar firmado por el destinatario y sellado por la empresa. El comprobante debe enviarse al departamento financiero de la empresa de manera oportuna y la factura debe contabilizarse.

1.5.Todas las facturas emitidas a terceros deberán estar firmadas e inscritas por el agente en el registro de facturas.

1.6. Si las ventas se han realizado pero el cliente no ha solicitado factura, se deberá emitir factura ordinaria con comprobante contable y se procederá a la retención del impuesto repercutido. El contador debe conservar por separado la copia del cliente y registrarla en el registro de facturas.

1.7. Para las ventas a crédito, salvo aprobación específica, no se podrá emitir ninguna factura al cliente hasta que se recupere la deuda.

2. Normativa sobre emisión de facturas con IVA a países extranjeros

Además de cumplir estrictamente con las normas anteriores, la emisión de facturas con IVA a países extranjeros también debe cumplir con las siguientes normas :

2.1. Las facturas especiales del impuesto al valor agregado solo se emiten a empresas con calificaciones de contribuyente general. Cualquier unidad o individuo que no sea contribuyente general no puede emitir facturas especiales del impuesto al valor agregado.

2.2. Las unidades que necesiten emitir facturas especiales del impuesto al valor agregado deberán presentar una copia del certificado de registro fiscal de la unidad y estampar en la copia el sello oficial de la unidad. Al mismo tiempo, se debe proporcionar el número de teléfono de la unidad registrada ante la autoridad fiscal, el nombre del banco donde se abre la cuenta y el número de cuenta bancaria.

2.3. El comercial específico de la empresa cobrará la factura general en función del recibo financiero, el recibo de la otra parte, etc. 1. De acuerdo con el nombre de la unidad en el certificado de registro tributario, preparar un formulario de solicitud de facturación (adjunto al formulario de solicitud de facturación), el cual debe ser claro, completo y preciso si es manejado por el personal de manejo específico de la unidad; otra parte, deberá estar firmado por la persona del lugar de origen y cumplimentado su DNI. Número. Después de ser firmado y confirmado por el personal comercial de la empresa, se envía al gerente de la empresa para su aprobación y luego al gerente financiero para su aprobación. Las facturas sólo se pueden emitir después de que se haya revisado el formulario de solicitud de facturación y la copia contable de la factura adjunta al comprobante contable.

2.4. La factura especial del Impuesto sobre el Valor Añadido emitida deberá ser firmada de una sola vez por todo el personal específico de manipulación y no podrá omitirse.

2.5. El formulario de solicitud de factura deberá ir acompañado de una factura especial del Impuesto sobre el Valor Añadido para su contabilidad y contabilización.

2.6. Si se modifican los elementos registrados en la factura con IVA, el cliente debe proporcionar prueba del cambio de manera oportuna para facilitar la liquidación comercial; el certificado de cambio debe registrarse o archivarse de inmediato y gestionarse como archivos adjuntos.

2.7. Tramitación de facturas de devolución: Para devoluciones aprobadas, la letra azul * * * * * * y la copia de deducción (la copia de la factura que no ha sido ingresada en la cuenta del comprador o no entregada al cliente). ) han sido emitidos al cliente) o el certificado de devolución de ventas y descuento emitido por la autoridad fiscal competente del comprador (el comprador ha ingresado en la cuenta) deben adjuntarse al talón de factura en letra roja como base para la emisión del cupón de deducción. factura por carta. Y emita las facturas con letras rojas correspondientes en función de los documentos devueltos (excepto la página de contabilidad con letras rojas, las demás páginas no deben arrancarse), prepare un comprobante de contabilidad general e indique el lugar de almacenamiento de la factura con letras azules originales y factura en letra roja en el talón de la factura en letra roja.

3. Normativa sobre la gestión de la aceptación de facturas

3.1. La aceptación de las facturas se revisará con estricto apego a la normativa nacional sobre sanciones por infracción de la gestión de facturas.

3.2. La factura aceptada se basará en el monto real de la transacción y deberá estar limpia y ordenada, con artículos completos, letra clara, sello claro, procedimientos completos, cálculos precisos y consistente con otra información adjunta. .

3.3. El nombre de la unidad con respecto al pago actual en el contrato o acuerdo de transacción debe ser consistente con el nombre de la unidad que proporciona la factura, si se cambia el nombre y otros asuntos registrados, la otra parte debe; proporcionar prueba del cambio y sellar el sello oficial de la unidad como registro o archivo para referencia futura.

3.4.Además de revisar las facturas con IVA aceptadas de acuerdo con las normas anteriores, primero se debe acudir a las autoridades fiscales para realizar los trámites de certificación en tiempo y forma, para luego pasar por la liquidación comercial. procedimientos;

3.5. Al aceptar facturas, debe solicitar facturas con una función de deducción según la naturaleza del negocio y la situación real para reducir costos y gastos para las unidades que no pueden proporcionar facturas con una deducción; o no tienen las condiciones para proporcionar dichas facturas, se les puede permitir proporcionar facturas sin función de deducción, pero la liquidación se basará en el monto después de la deducción de impuestos.

3.6. Después de que el personal de la empresa obtenga facturas con IVA que cumplan con las condiciones de deducción, debe realizar los procedimientos de almacenamiento físico y contabilidad de manera oportuna y sin demora. Si la evaluación de la calidad del producto no se puede completar temporalmente, los procedimientos de almacenamiento y contabilidad se pueden completar primero, pero se debe notificar al departamento financiero que no se utilizará como base de pago por el momento.

3.7. Facturas especiales para la industria del transporte. Los derechos de transporte de carga y descarga deben cobrarse de las "facturas especiales para la industria del transporte", que se refieren a los billetes de transporte emitidos por unidades de transporte por ferrocarril, aviación civil, carreteras y vías navegables, así como a los billetes de transporte emitidos por diversas unidades de transporte dedicadas al transporte de carga. transporte que estén sobreimpresos con el sello nacional unificado de supervisión de facturas. Las facturas de transporte de carga y las facturas de importe fijo no son deducibles. Para las facturas de transporte que cumplen con las regulaciones, el impuesto soportado se calcula sobre la base de una tasa de deducción del 7% del monto de liquidación (o ajustado según los requisitos de la oficina de impuestos), y tarifas diversas, como gastos de manejo y primas de seguro pagadas con el No se permite deducir el flete.

3.8. Si no puede obtener una factura legal según la normativa, deberá acudir a la oficina de impuestos local * * * * * * para consultar a la oficina de impuestos local sobre las condiciones de la deducción y completar los detalles. .

4. Sanciones por infringir la normativa de gestión de facturas de la empresa

Si las facturas emitidas no se gestionan de acuerdo con los procedimientos prescritos, el responsable directo de la empresa distribuidora será multado con 100€. -200 yuanes por violación de las disposiciones de la ley penal, si la empresa acepta o emite facturas ilegalmente, lo que resulta en falta de pago de impuestos o pago excesivo de impuestos, o si la aceptación o emisión de facturas resulta en pérdidas de liquidación actuales, el La persona directamente responsable asumirá la responsabilidad de la indemnización.

Sistema de gestión de inventario del verbo (abreviatura de verbo)

1. La sucursal se aplica a las mercancías.

1.1 La gestión de inventario de la sucursal debe adherirse al principio de “inventario razonable y rotación acelerada” para reducir los riesgos de inventario tanto como sea posible.

1.2 Al realizar pedidos en la sucursal, la frecuencia y la cantidad de los pedidos deben organizarse razonablemente en función del plan de ventas y la demanda real para garantizar las necesidades de ventas dentro de un inventario razonable.

1.3 Según los requisitos anteriores, el planificador de la sucursal completa el formulario de solicitud, que es revisado por el gerente financiero de la sucursal, aprobado por el gerente general de la sucursal y enviado por fax al Departamento Comercial de la sucursal de Dalian. Tras la confirmación por parte del departamento comercial y del departamento financiero, se procesarán los procedimientos de entrega.

2. Proceso de almacenamiento de inventario. Primero, el solicitante completa el formulario de solicitud de almacenamiento. El formulario de solicitud de almacenamiento debe contener al menos el siguiente contenido:

Variedad de producto, número de pieza, cantidad () precio unitario, cantidad (yuanes) comentarios

Solicitud La persona sostiene el formulario de almacenamiento completo, lo completa y lo firma después de la inspección por parte del inspector (o gerente de almacén), y el gerente de almacén verifica el registro de la cantidad almacenada. El recibo de almacén debe hacerse en al menos cuatro copias, guardándose la primera copia con el talón, la segunda copia con el almacén, la tercera copia con el contador financiero y la cuarta copia con el solicitante. Al ingresar al almacén, se requiere un estricto control de calidad y se deben conservar registros para referencia futura. El departamento financiero realiza la contabilidad financiera basándose en comprobantes de recibo y otros comprobantes relevantes.

3. Proceso de emisión de inventario. Hay tres métodos principales de entrega de stock: autoentrega del cliente, entrega confiada y entrega de la empresa. El primer tipo: el propio cliente lo menciona. El cliente envía personas o vehículos al almacén de la empresa para recoger la mercancía; el segundo tipo: entrega encomendada; el tercer tipo: la empresa envía su propio camión para entregar la mercancía al cliente. No importa qué método de envío se utilice, se debe completar el pedido de salida. La orden de salida (u orden de venta) debe contener al menos el siguiente contenido: unidad de envío, tiempo de entrega, variedad de salida, cantidad de salida, monto, selección del método de salida, método de liquidación, firma del destinatario y firma del supervisor del almacén de producto terminado. La siguiente tabla:

Unidad de envío: fecha de entrega

Observaciones sobre variedad de producto, cantidad y monto del producto

El método de envío es 1, retiro por el cliente, entrega encomendada La mercancía es enviada por la empresa.

Método de liquidación del flete 1, la empresa adelantará el flete en su nombre 2, contra reembolso.

El albarán de entrega (u orden de venta) también se encuentra en cuatro ejemplares: el primer ejemplar, el talón; el segundo, conservado en el almacén del producto terminado; el cuarto, la contabilidad financiera; la carga es retenida por el consignatario. Una vez que el camión de reparto llega al almacén, presenta los documentos de entrega y, bajo la coordinación del personal del almacén, las mercancías se transportan al camión según la ubicación, variedad y cantidad designadas. Los custodios deben gestionar la calidad de los envíos, prevenir daños, registrar cantidades y comprobar variedades, cantidades y órdenes de entrega.

4. Al final de cada mes, el departamento de finanzas de la sucursal debe cooperar con el encargado del almacén para hacer un inventario del inventario, averiguar las razones del excedente, pérdida y daño del inventario e informarlas al departamento de finanzas de la sociedad anónima para las correspondientes. tratamiento.

6. Responsabilidades Laborales

El sistema de responsabilidad de la posición financiera de la sucursal es un sistema de gestión. Hoy en día, las responsabilidades, tareas, autoridades y estándares para completar las tareas de cada personal financiero de la sucursal están claramente definidos. Los ascensos, recompensas y castigos del personal financiero se basan en el desempeño de sus responsabilidades laborales por parte del personal financiero de la sucursal.

1. Responsabilidades del director financiero de la sucursal

1.1 Bajo la dirección del departamento financiero de la sociedad anónima, cumplir estrictamente las disciplinas financieras y las normas y reglamentos de la sociedad anónima, e inspeccionar todos los aspectos de la sucursal en cualquier momento implementar el sistema, detener cualquier violación de las disciplinas financieras e informar de inmediato por escrito al Departamento de Finanzas de la sociedad anónima.

1.2 Revisar los comprobantes contables originales de la sucursal para ver si cumplen con los requisitos de las normas de trabajo contable, los impuestos nacionales, las regulaciones contables y las disposiciones pertinentes de las sociedades anónimas. comprobantes originales conformes y devolverlos al Gerente, respetando el principio de "dos líneas de ingresos y gastos".

1.3 Revisar la información financiera reportada por la sociedad anónima para asegurar la autenticidad, estandarización y exactitud de la información reportada. Prepare el presupuesto de gastos operativos de la sucursal, analice las diferencias en la implementación del presupuesto de gastos operativos y luego informe al gerente general de la sucursal y al departamento de finanzas de la sociedad anónima.

1.4 Revisar comprobantes contables, registrar el libro mayor, verificar cuentas detalladas, preparar estados contables, preparar informes de análisis financiero, revisar estados contables de sucursales de acuerdo con los requisitos de la sociedad anónima y devolverlos a la departamento financiero de la sociedad anónima en un plazo determinado.

1.5 Revisar estrictamente los comprobantes de recepción y entrega de materiales de la sucursal, respetar el principio de "efectivo en stock, contra reembolso" y realizar inspecciones periódicas o irregulares de los objetos físicos (incluidos bienes de inventario, materiales, objetos fijos). activos, etc.) inventario. ) y los fondos monetarios de la sucursal, y comprobar la coherencia de las cuentas.

1.6 Con la premisa de cumplir con las normas y reglamentos de la sociedad anónima, cooperar activamente con el presidente de la sucursal de ventas para promover el negocio de ventas de la sucursal y servir como consultor del general. gerente de la sucursal.

1.7 Tomar medidas de seguridad para la logística y el flujo de capital de la sucursal para garantizar la seguridad e integridad de los bienes distribuidos dentro y fuera de la sucursal.

1.8 Conservar y archivar adecuadamente los documentos contables, libros contables, estados contables y otros materiales contables, y coordinar las relaciones con las autoridades tributarias locales.

1.9 Administrar y utilizar el sello de la sucursal de acuerdo con la normativa de la sociedad anónima, y ​​revisar y archivar todos los contratos suscritos por la sucursal.

1.10 Coordinar el trabajo financiero de la sucursal, organizar una reunión mensual de resumen del trabajo financiero de la sucursal, resumir los problemas y deficiencias en el trabajo financiero de la sucursal e informarlo por escrito al departamento de finanzas de la sociedad anónima. De acuerdo con el sistema de control interno financiero, disponer que el personal financiero de la sucursal esté de servicio los días festivos y fines de semana, respetando el principio de igual énfasis en el servicio y la supervisión.

1.11 Completar a tiempo otras tareas temporales asignadas por el departamento financiero de la sociedad anónima y al mismo tiempo organizar y liderar el equipo financiero de la sucursal para realizar el trabajo financiero dando ejemplo.

2. Responsabilidades contables de la sucursal

2.1 De acuerdo con las normas contables y las normas y reglamentos pertinentes de la sociedad anónima, preparar comprobantes contables y registrar los detalles contables (excluidos los libros de caja y los bancos). diarios), cerrar cuentas y conciliarlas para garantizar procedimientos contables completos, cifras precisas, cuentas claras, negarse a preparar comprobantes contables para comprobantes originales ilegales e informar al gerente financiero de la sucursal de manera oportuna.

2.2 Registrar libros de referencia relevantes; realizar conciliaciones periódicas e irregulares para garantizar que las cuentas sean consistentes.

2.3 * * * * * * con el custodio del almacén, verificar y aceptar los materiales de la sucursal que ingresan al almacén, y completar el comprobante de almacenamiento.

2.4 Elaborar cronogramas de estados contables basados ​​en información relevante.

A principios de febrero se encuadernaron y archivaron los comprobantes contables de la sucursal y los comprobantes de recepción y entrega de materiales del mes anterior (gestión de archivo de datos financieros).

2.6 Responsable del mantenimiento de los sistemas de declaración y control tributario.

2.7 Cumplir a tiempo otras tareas temporales que le asigne el director financiero de la sucursal.

3. Responsabilidades de los cajeros de las sucursales

3.1 Implementar estricta y concienzudamente el sistema de gestión de efectivo del Consejo de Estado.

3.2 Implementar estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco a tiempo y no se permite ningún pago en efectivo. El principio de pago en efectivo y gastos en efectivo debe ser gratuito. gestionado por alguien. Debemos atenernos al principio de "dos líneas de ingresos y gastos".

3.3 Implementar estrictamente el sistema de gestión de cheques. Los cheques deben ser firmados por el gerente general y el gerente financiero de la sucursal antes de su emisión. La base para que el cajero maneje cada negocio de pago debe basarse en el comprobante preparado por el contador (gerente financiero) y verificado que sea correcto.

3.4 Establecer y mejorar diversas cuentas de efectivo y depósitos bancarios Antes de gestionar un negocio de pago, el cajero debe insistir en revisar el contenido económico y el monto reflejado en cada comprobante de pago por incompleto y por negativa a pagar. comprobantes e informar oportunamente al director financiero de la sucursal o al departamento de auditoría financiera de la sociedad anónima.

A finales de mayo, el saldo de los depósitos bancarios de la sucursal debe compararse con el extracto bancario y se debe preparar un "extracto bancario" de manera oportuna para garantizar que el saldo contable sea consistente con el. el saldo en el extracto bancario. Las cuentas pendientes deben consultarse de manera oportuna y se debe instar al personal relevante a manejarlas de manera oportuna.

3.6 Para garantizar la seguridad, cuando una sucursal retira o deposita efectivo en un banco, el gerente financiero de la sucursal debe asignar personal para tomar las medidas de seguridad correspondientes. Al mismo tiempo, la contraseña de la caja fuerte debe mantenerse estrictamente confidencial y la clave debe conservarse adecuadamente y no debe perderse ni entregarse a otras personas.

3.7 El trabajo de caja no debe encomendarse a otras personas a voluntad. Si alguien renuncia por cualquier motivo, el director financiero de la sucursal debe encomendar a otra persona que lo haga y los procedimientos de traspaso deben ser claros para ambas partes.

3.8 Varios sellos utilizados por los cajeros, como sellos de cheques, "recibos de efectivo", "pago en efectivo", "recibos bancarios", "pago bancario", etc., deben conservarse adecuadamente. Para distinguir responsabilidades, la inspección de sellos debe respetar el principio de quién está a cargo y quién es responsable. No puede conservar ni utilizar todos los sellos de cheques usted mismo en ningún momento.

3.9 Fortalecer la gestión de valores. Los valores deben almacenarse en una caja fuerte y estar preparado para referencia futura para proteger la seguridad y la integridad de los valores contra daños (si los valores van a ser transferidos de nuevo a la sociedad anónima, los procedimientos deben completarse a tiempo).

3.10 El cajero no puede realizar simultáneamente auditorías contables, mantenimiento de archivos contables, ingresos y gastos, registro de libros de derechos de acreedores y deudas, etc.

3.11 Cumplir a tiempo otras tareas temporales asignadas por el gerente financiero de la sucursal.

Nota: Si la sucursal de ventas no tiene cargo contable, el gerente financiero ejercerá simultáneamente el cargo contable.

7. Sistema de Gestión de Archivos Contables

1. Con el fin de fortalecer la gestión de archivos contables, estas medidas de gestión están especialmente formuladas.

2. Los archivos contables de la empresa incluyen: comprobantes contables, libros contables, materiales de declaración de impuestos, informes contables, informes de auditoría, informes de verificación de capital, informes de evaluación de activos, sistemas de gestión financiera y otros documentos importantes relacionados con la gestión empresarial. Como contratos, estatutos y otros materiales contables.

3. Conservación de archivos contables.

El Departamento de Finanzas debe contar con una persona dedicada y responsable de llevar los archivos contables, archivar periódicamente los datos contables del Departamento de Finanzas, clasificarlos, encuadernarlos y archivarlos en orden para su registro.

El periodo de conservación de los ficheros contables se divide en almacenamiento permanente y almacenamiento periódico. Consulte el artículo 7 de este sistema y el período de retención para obtener más detalles.

Los archivos contables deben ser mantenidos por personal designado dentro de la institución contable. El cajero no podrá ser responsable de los archivos contables.

Cuando el período de almacenamiento del archivo contable expire y sea necesario destruirlo, el personal de gestión del archivo contable propondrá un dictamen de destrucción, que será revisado por el director del departamento, aprobado por el departamento financiero de la sociedad anónima. empresa, y se implementa después de la aprobación de la autoridad superior. El personal de gestión de archivos contables debe preparar una lista de destrucción de archivos contables, y el personal pertinente del departamento de auditoría financiera de la sociedad anónima debe participar en la destrucción y firmar o sellar la lista de destrucción.

4. Préstamo de expedientes contables.

Cuando el personal financiero necesita revisar archivos contables para un trabajo, debe devolverlos a la ubicación original de manera oportuna y en el orden prescrito. Si desean consultar los expedientes archivados, deberán realizar los trámites de préstamo correspondientes.

Si cada unidad de la empresa necesita acceder a archivos contables debido a necesidades comerciales, debe ser aprobado por el líder de la unidad y el gerente financiero antes de que el personal de gestión de archivos pueda recibirlo.

Cuando el personal de unidades externas revisa los archivos contables debido a necesidades comerciales, debe presentar una carta de presentación de la unidad, después de la aprobación del gerente financiero, que puede ser revisada por el personal de administración de archivos. El personal de gestión registrará detalladamente el trabajo del titular del expediente contable Unidad, fecha de revisión, nombre del expediente contable, motivo de la revisión.

Por lo general, no se permite sacar archivos contables fuera de la sala. Si en circunstancias especiales es necesario sacarlo al exterior para fotocopiarlo, deberá ser aprobado por el Gerente del Departamento de Finanzas y devuelto dentro de un plazo.

5. Por cambios de personal contable o de instituciones contables. , cuando sea necesario entregar expedientes contables, los trámites de entrega deberán ser cumplimentados y firmados o sellados por el responsable, el transmitente y el destinatario.

6. Estas medidas se aplican a las sedes sociales, sucursales, filiales 100% y sociedades holding.

7. Plazo de conservación del fichero contable

El plazo de conservación del fichero contable se computa a partir del primer día posterior a la finalización del ejercicio.

(1) Comprobante contable:

(1), comprobante original, comprobante contable resumen comprobante 15.

(2).Los extractos bancarios y los extractos bancarios se conservarán durante 5 años.

(2) Libros de contabilidad:

(1), 15 diarios

Entre ellos: diarios de caja y depósitos bancarios durante 25 años.

(2) 15 años de libro mayor detallado, libro mayor general y libro auxiliar.

(3) Una vez desguazados y liquidados los activos fijos, las tarjetas y listas de activos fijos deben conservarse durante 5 años.

(3) Estados contables:

(1), estados de principales indicadores financieros (incluido análisis de texto) durante 3 años.

(2) Estados contables mensuales y trimestrales (incluido análisis de texto) durante 5 años.

(3) Los estados contables anuales (incluido el análisis de texto) tienen validez permanente.

(4) Otras categorías:

(1) Los inventarios para llevar archivos contables y los inventarios destruidos son permanentes.

(2) El plan de costes financieros es de 3 años.

(3) Los principales documentos, contratos y acuerdos contables financieros tienen carácter permanente.

Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "escollos" de los seguros.