¿Qué son los productos de fideicomisos de seguros y la diferencia entre fideicomisos familiares y fideicomisos de seguros?

Un fideicomiso testamentario significa que el fideicomitente ha hecho planes detallados para la propiedad en el testamento con anticipación, incluida la administración, distribución, uso y pago del patrimonio después de que se entrega el fideicomiso. Una vez que el testamento entra en vigor, los bienes del fideicomiso se transfieren al fiduciario, quien administra y dispone de los bienes del fideicomiso de acuerdo con el contenido del fideicomiso. Un fideicomiso testamentario aborda principalmente la cuestión de cómo administrar y disponer de los bienes del fideicomitente después de su muerte. A diferencia de la herencia ordinaria, introduce a un tercero, el fideicomisario, para lograr que el fideicomitente mantenga el estatus familiar, la preservación y apreciación de la propiedad e incluso el control de las generaciones futuras y de la sociedad.

Las principales características de un fideicomiso testamentario son:

(1) Un fideicomiso testamentario se constituye a través de un testamento y es una expresión concreta de la voluntad del fideicomitente. Dado que un testamento es unilateral, el fiduciario debe asumir un compromiso verificable de manera adecuada, ya sea como un testamento escrito por él mismo o como un testamento por poder. El artículo 8 de la Ley de Fideicomisos de la República Popular China estipula que el establecimiento de un fideicomiso debe realizarse en forma de contrato escrito. El fideicomisario puede declarar sus promesas en el testamento, o las promesas pueden ser certificadas por un notario público.

(2) Un fideicomiso testamentario toma el momento de la muerte del fideicomitente como el momento de vigencia del fideicomiso testamentario, y la relación de fideicomiso testamentario no terminará con la muerte de la parte legal. Esto es diferente de la efectividad de un fideicomiso general. En términos generales, la relación de confianza entra en vigor inmediatamente después de que las dos partes acuerdan la oferta y aceptación para establecer el fideicomiso.

(3) La transferencia de propiedad de un fideicomiso testamentario es diferente a la de un fideicomiso general. Para los bienes fideicomitidos ordinarios, el cliente o su agente completa el registro de cambio de propiedad correspondiente o la entrega de bienes muebles. El fideicomiso surte efectos cuando se completa el registro o la entrega de la propiedad. iniciado y los bienes del cliente aún no han sido transferidos ni registrados ni entregados por sus herederos o albaceas.

Dos. Fideicomiso de seguros

El fideicomiso de seguros es un producto de servicio de fideicomiso financiero que combina seguro y fideicomiso. Los beneficios del seguro son propiedad fiduciaria. El tomador de la póliza (es decir, el principal) firma un contrato de fideicomiso de prima de seguro con la compañía fiduciaria. Cuando el asegurado muere, la compañía de seguros paga la prima del seguro al fiduciario (es decir, la compañía fiduciaria). El fiduciario administra y utiliza el seguro de acuerdo con las disposiciones del contrato de fideicomiso y distribuye la propiedad del fideicomiso a los beneficiarios de conformidad. con lo establecido en el contrato de fideicomiso.

Las principales características de los fideicomisos de seguros son:

(1) Según los términos del fideicomiso, el fideicomitente confía los derechos beneficiosos del dinero del seguro al fiduciario. El fideicomitente confía la póliza de seguro que registra los intereses del seguro al fiduciario como propiedad fiduciaria, completando así la transferencia de los derechos fiduciarios. Una vez que se cumplan las condiciones de liquidación del reclamo del asegurado en los términos del seguro, la compañía de seguros entregará el dinero del seguro al fiduciario (sociedad fiduciaria), y el fiduciario lo administrará de acuerdo con las disposiciones del contrato de fideicomiso de seguro en beneficio de los beneficiarios en el contrato de seguro, en lugar de Entregarse directamente al beneficiario en el contrato de seguro original.

(2) El propósito final del fiduciario es administrar y operar la propiedad del fideicomiso en el mejor interés de los beneficiarios del fideicomiso de seguro. El fideicomisario deberá preservar y utilizar la propiedad del fideicomiso para los mejores intereses del beneficiario, mantener la propiedad del fideicomiso para el beneficiario y aumentar el valor de la propiedad del fideicomiso. El fideicomisario podrá obtener la debida remuneración de los bienes fiduciarios de conformidad con el contrato de fideicomiso, pero no podrá obtener ningún otro beneficio de los bienes fiduciarios.

Tres. Fideicomiso de voto

El fideicomiso de voto se refiere a un accionista que transfiere irrevocablemente sus derechos de voto o derechos relacionados con las acciones dentro de un cierto período de tiempo a otro fiduciario o fideicomisarios (estos últimos para ciertos fines legítimos, derechos de voto). puede ejercitarse legalmente dentro del plazo pactado o estipulado por la ley), régimen jurídico en el que los accionistas o las personas designadas por los accionistas gozan de derechos beneficiarios. A través de fideicomisos de derechos de voto, los miembros de la familia pueden seguir teniendo derechos de control de acciones en sus empresas durante la herencia del patrimonio familiar y, al mismo tiempo, transferir derechos de gestión y de toma de decisiones al mundo exterior, obtener capital financiero y capital humano clave externo. y compartir los beneficios de los derechos de control. El voto de confianza es una forma de aplicación de la confianza en el ámbito comercial, y su esencia radica en la concentración y competencia por el control de las empresas. En la herencia del patrimonio familiar, los accionistas mayoritarios pueden utilizar de forma flexible los fideicomisos de derechos de voto de diversas formas para lograr el propósito de controlar las empresas familiares.

Las principales características de los fideicomisos de voto son:

(1) La irrevocabilidad de los fideicomisos de voto.

La "propiedad y el control" de los bienes fiduciarios están separados entre sí. Una vez constituido efectivamente un fideicomiso de voto, dentro del plazo acordado por las partes y previsto por la ley, la relación jurídica del fideicomiso de voto no se extinguirá por incapacidad o incluso muerte del fideicomitente, fiduciario o beneficiario.

(2) Los fideicomisos de voto tienen una duración limitada y son maleables. Generalmente, no hay límite de tiempo para las relaciones de confianza, y las partes pueden acordar libremente el período de confianza de los derechos de voto para evitar que el período de confianza de los derechos de voto sea demasiado largo o insuficiente para dañar los derechos e intereses de los accionistas y beneficiarios confiantes.

(3) Titulización de certificados de fideicomiso de voto. Un certificado de fideicomiso de voto es un certificado que demuestra la condición de beneficiario de su titular. Los certificados de fideicomiso de voto pueden circular y transferirse como acciones y son un certificado negociable.

Cuatro. Fideicomiso offshore

El fideicomiso offshore se refiere a un fideicomiso establecido en un área offshore. En términos generales, se trata de un fideicomiso en el que la gestión diaria se realiza en el extranjero, todos o la mayoría de los fiduciarios no viven ni residen habitualmente en el país, pero el fideicomitente es un residente local. Dado que las diferentes regiones tienen políticas relativamente flexibles o especiales sobre la definición o las disposiciones legales de los fideicomisos, los intereses de los beneficiarios pueden estar más protegidos. Los fideicomisos extraterritoriales generalmente se establecen en jurisdicciones distintas del lugar donde está registrado el fideicomitente; Al mismo tiempo, como los paraísos fiscales pueden dar a sus beneficiarios un trato más preferencial, la mayoría de los fideicomisos extraterritoriales se establecen en paraísos fiscales.

Las principales características de los fideicomisos offshore son:

(1) Utilizar fideicomisos offshore para transferir propiedades. Si el país o región donde se encuentra el fideicomitente tiene una carga tributaria alta, el fideicomitente puede establecer una relación de fideicomiso y transferir la propiedad del fideicomiso a un fideicomiso extraterritorial establecido en un paraíso fiscal para evitar razonablemente los altos impuestos que generan estas propiedades.

(2) Utilizar fideicomisos extraterritoriales para implementar planes de herencia. Para los propietarios de activos, los fideicomisos extraterritoriales no sólo pueden evitar los complicados procedimientos legales causados ​​por la herencia civil en el lugar al que pertenecen los activos, sino también los problemas causados ​​por la "herencia forzosa" asociada a la nacionalidad del cliente.

(3) Optimización de la carga tributaria. A través del acuerdo de fideicomiso, el fideicomitente transfiere la "nacionalidad" de la propiedad de los activos, transfiriendo así los "derechos fiscales". Especialmente en lo que respecta a la tributación de los ingresos de las "inversiones pasivas", una selección razonable del fideicomiso puede generar beneficios fiscales potenciales.

Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "escollos" de los seguros.