¿Cómo gestiona el propietario de una empresa los ingresos y gastos financieros por separado?
1. Gestión de efectivo centralizada dentro de la empresa, reduciendo los costos de tenencia de efectivo, acelerando la rotación de capital y mejorando la eficiencia en la utilización del capital.
2. Tomando como punto de partida la implantación de dos líneas de ingresos y gastos, mejorar la eficiencia corporativa a través de una gestión eficiente del valor.
3. En términos de flujo de capital: las "dos líneas de ingresos y gastos" de la empresa requieren que cada departamento o sucursal abra dos cuentas (cuenta de ingresos y cuenta de gastos) en el banco interno o banco local, y Estipule que todos los ingresos en efectivo deben ir a la Cuenta de Ingresos, administrada por el Departamento de Gestión de Tesorería de la Compañía, y todos los desembolsos monetarios deben pagarse con cargo a la Cuenta de Gastos. Los fondos de la cuenta de gastos sólo pueden transferirse de la cuenta de ingresos según ciertos procedimientos, y el efectivo está estrictamente prohibido.
4. Flujo de fondos: en el vínculo de ingresos, es necesario garantizar que todos los fondos de ingresos ingresen a la cuenta de ingresos y no se permiten pequeñas tesorerías privadas fuera de balance.
5. Flujo de capital: El flujo de capital se refiere a los procedimientos y regulaciones relacionados con el flujo de capital. Es una parte importante del sistema de control interno para las líneas de ingresos y gastos, e incluye principalmente las siguientes partes: ① Disposiciones sobre gestión de cuentas, seguridad monetaria y de fondos, etc. ② Gestión y control de los fondos de ingresos; ③ Gestión y control de los fondos de gastos; ④ Liquidación interna de fondos y control de créditos; ⑤ Garantía organizativa de las líneas de ingresos y gastos, etc.
Datos ampliados:
Las dos líneas de ingresos y gastos se refieren al método mediante el cual el gobierno central desacopla los ingresos y gastos de los presupuestos anuales locales y calcula el índice de retención de ingresos y los indicadores de gastos. respectivamente. Este método tiene dos formas: una es un método altamente centralizado para unificar ingresos y gastos; la otra es un método para descentralizar el poder financiero y separar ingresos y gastos. Según este último enfoque, los gobiernos locales asumen la tarea de desacoplar los ingresos y gastos asignados por el gobierno central y son los únicos responsables. La duración del contrato puede ser de un año o de varios años.
Requisitos básicos para la gestión dual de ingresos y gastos
1. Las entidades cobradoras son organismos estatales, instituciones y grupos sociales que actúan o actúan en nombre del gobierno. Son objeto de decomiso los organismos administrativos estatales, los organismos judiciales y las instituciones públicas autorizadas por las leyes y reglamentos.
2. El establecimiento de diversas tasas y sanciones debe basarse en las leyes y reglamentos.
3. Las tasas, multas y confiscaciones deben entregarse a las finanzas nacionales, como ingresos fiscales nacionales, e incluirse en la gestión del presupuesto fiscal.
4. Se deben separar los cargos, y las multas y decomisos del pago de multas, es decir, se debe implementar el modelo de facturación, pago bancario y gestión financiera.
5. Los fondos para la unidad de cobranza y sanción serán asignados por el departamento financiero de acuerdo con el presupuesto aprobado.