¿Qué incluye la liquidez de la empresa?
1. Liquidez amplia: se refiere a todos los activos corrientes de una empresa, incluido el efectivo, el inventario (materiales, trabajos en curso y productos terminados), cuentas por cobrar, valores negociables, pagos anticipados y otros. elementos. Todos los elementos anteriores son necesarios para las operaciones comerciales, por eso el capital de trabajo tiene un nombre popular, llamado capital de trabajo.
2. Liquidez en sentido estricto = activo circulante - pasivo circulante.
Método de cálculo de liquidez:
1. Método de estimación detallada detallada
El método de estimación detallada detallada estima la composición por separado en función de la relación entre la facturación y la velocidad de facturación actual. Activos y pasivos corrientes del capital de trabajo. Según el "Método y parámetro tres", el contenido del capital de trabajo ha cambiado y la fórmula de cálculo es la siguiente:
(1) Liquidez = Activo circulante - Pasivos circulantes, donde:
( 2) Activo circulante = cuentas por cobrar + cuentas prepagas + inventario + efectivo.
(3) Pasivos corrientes = cuentas por pagar + cuentas recibidas por adelantado
(4) Inversión de liquidez anual (anticipos) = necesidades de liquidez este año - liquidez al año pasado Inversión = corriente necesidades de liquidez del año – necesidades de liquidez del año pasado.
2. Método de estimación del índice ampliado
El método de estimación del índice ampliado consiste en derivar varios indicadores del índice de liquidez basándose en los datos reales de las empresas existentes y multiplicar varios índices de liquidez por el costo correspondiente. base para estimar la liquidez. Fórmula de cálculo:
(1) La liquidez anual es igual a la base de gastos anual multiplicada por varios ratios de liquidez.
(2) El capital de trabajo anual es igual a la producción anual multiplicada por la cantidad de capital de trabajo ocupada por la producción unitaria de producto.
En resumen, el capital de trabajo de la empresa se presenta en forma de activos circulantes, es decir, los activos totales que la empresa puede realizar o consumir dentro del ciclo de producción de un año o más.
Base jurídica:
Artículo 3 de las "Medidas provisionales para la administración de préstamos para capital de trabajo"
Los préstamos para capital de trabajo se refieren a préstamos otorgados por el prestamista a empresas (instituciones), personas jurídicas o el Estado. Estipula que otras organizaciones que puedan actuar como prestatarios pueden otorgar préstamos en moneda nacional y extranjera para la producción diaria y el volumen de operaciones del prestatario.