Interpretación del contenido de la "Enmienda a la Ley Penal (7)" (1)
1. Se revisa el artículo 151 de la Ley Penal, y se añade la disposición general sobre "el delito de contrabando de otras mercancías y artículos prohibidos por el Estado para su importación y exportación". >
Principios del Derecho Penal de mi país En el apartado de delitos de contrabando, los delitos de contrabando se estipulan según diferentes objetos de contrabando, incluido el contrabando de bienes y artículos cuya importación y exportación está prohibida por el país, el contrabando de ** artículos y el contrabando de bienes y partidas gravables ordinarios. El artículo 151 enumera específicamente el contrabando de bienes y artículos cuya importación y exportación está prohibida por el Estado y estipula el delito de contrabando de materiales nucleares, contrabando de moneda falsa, contrabando de reliquias culturales, contrabando de metales preciosos, contrabando de animales preciosos y contrabando de productos animales raros. , contrabando de plantas raras y productos vegetales raros, y otros delitos.
Han surgido algunas situaciones nuevas en las actividades anticontrabando de las aduanas para controlar y prohibir el contrabando de bienes y artículos cuya importación y exportación están prohibidas por los países. En los últimos años, la excavación indiscriminada, la minería y el tráfico de fósiles paleontológicos en nuestro país se han vuelto cada vez más prominentes, y la situación del contrabando se ha vuelto cada vez más grave. Esto ha resultado en la pérdida de una gran cantidad de valioso patrimonio geológico en nuestro país. y causó pérdidas inconmensurables a la investigación científica. Las principales dificultades jurídicas que encuentran las aduanas en la tramitación de casos de contrabando de fósiles paleontológicos son: las disposiciones sobre reliquias culturales del Comité Permanente del Congreso Nacional del Pueblo de diciembre de 2005 "Con respecto al derecho penal de la República Popular China" se aplican a los fósiles paleontológicos de vertebrados con valor científico "Interpretación de fósiles humanos antiguos" (denominada "Explicación"), que incluye fósiles paleontológicos de vertebrados y fósiles humanos antiguos en la categoría de reliquias culturales para protección criminal, pero no prohíbe el contrabando de invertebrados y humanos antiguos. fósiles que tienen valor de investigación científica distintos de los dos tipos de fósiles mencionados anteriormente. Es difícil aplicar las disposiciones de la Interpretación para perseguir la responsabilidad penal por el comportamiento de los fósiles de plantas. Además, en los últimos años, ha habido casos frecuentes de delincuentes que contrabandean animales, plantas y sus productos desde áreas epidémicas en el extranjero (principalmente pollo congelado, carne de res y otros productos congelados) cuya importación y exportación están prohibidas por el Estado, que tiene una El impacto negativo sobre la salud de las personas y el desarrollo social y económico es gravemente perjudicial. Los productos animales y vegetales procedentes de zonas epidémicas en el extranjero son mercancías cuya entrada al país está prohibida y no están sujetas a impuestos. Por lo general, no pueden considerarse mercancías generales de contrabando. Sin embargo, una vez introducido de contrabando en el país, estos casos sólo pueden determinarse como delito de contrabando de bienes generales, y el importe de la evasión fiscal se utiliza como criterio para determinar si es delito o no. El cálculo del valor de los derechos pagados y del importe del impuesto relacionado con el contrabando de animales y sus productos desde zonas epidémicas está relacionado con la caracterización del caso. En la práctica, los compradores y vendedores de animales, plantas y sus productos procedentes de zonas epidémicas suelen negociar verbalmente y, sin firmar contratos y acuerdos escritos, es difícil determinar el precio real de la transacción. El precio de compra real adquirido por los contrabandistas en el extranjero suele ser más bajo, pero la valoración en aduana sólo puede basarse en el precio de venta interno de animales, plantas y sus productos en zonas similares libres de epidemias. Esto hace que la valoración sea más alta que el precio de transacción real. plantea ciertos desafíos a los riesgos de aplicación de la ley contra el contrabando. Aun así, el daño social del contrabando de animales, plantas y sus productos desde zonas epidémicas en el extranjero es mucho más grave que el del contrabando de bienes generales sujetos a impuestos. No basta con distinguir entre delitos y no delitos y sentenciar en función del monto de la evasión fiscal. Reflejar el daño social. El comportamiento es socialmente dañino e injusto.
En vista del hecho de que los fósiles de plantas antiguas, los fósiles de invertebrados, los animales y las plantas de áreas epidémicas en el extranjero y sus productos son bienes y artículos cuya importación y exportación está prohibida por el Estado, considerando que el contrabando de dichos bienes y artículos es socialmente dañino, no es tan dañino para la sociedad como el contrabando de armas, pero aún es necesario perseguir la responsabilidad penal, pero el castigo puede ser más leve considerando también que con el desarrollo y los cambios de la situación social y económica de nuestro país, el país; prohíbe la importación y exportación de bienes y artículos, y además habrá ajustes de vez en cuando. Por ello, la Enmienda (7) sólo hace una ligera modificación al apartado 3 del artículo 151, tipificándolo como un delito general: "Contrabando de especies raras". plantas y sus productos, etc., que tengan prohibida su importación o exportación por el país." Quienes contrabandeen otras mercancías o artículos, serán sancionados con pena privativa de libertad no mayor de cinco años o prisión preventiva, y serán también o únicamente serán multados si las circunstancias son graves, se les impondrá pena privativa de libertad no menor de cinco años y también se les impondrá multa, conforme al artículo 151 de la Ley Penal por contrabando. Se incluyen los artículos cuya importación o exportación está prohibida por cualquier país distinto de los específicamente enumerados en los párrafos 1, 2 y 3.
Cabe señalar que cabe señalar la diferencia entre este artículo y el artículo 153 de la Ley Penal, este último tiene como objetivo principal el contrabando de mercancías ordinarias gravadas y cuya importación y exportación no están prohibidas. el estado.
2. Modificar el artículo 180 y añadir disposiciones penales para combatir el delito de “almacén de ratas”
En los últimos años, sociedades de fondos, bancos comerciales, compañías de seguros y sociedades de valores han Las instituciones financieras, como las instituciones financieras y las empresas de futuros, realizan principalmente negocios de inversión y gestión financiera o negocios de gestión de activos de clientes, y tienen una gran cantidad de fondos de clientes en sus manos. Invertir fondos de clientes en productos financieros como valores y futuros es una de las formas. principales formas de invertir y gestionar los activos de los clientes en nombre de sus clientes. Algunos empleados de dichas instituciones de gestión de activos, antes de utilizar los fondos de los clientes para comprar valores o productos financieros, como sus contratos de derivados, futuros u opciones, utilizan su propio nombre o el de otra persona o informan a sus familiares, amigos o cuentas relacionadas para reducir el precio Compre valores, futuros y otros productos financieros a precios elevados y luego utilice los fondos de los clientes para llevarlos a niveles altos antes de venderlos ellos mismos para obtener enormes ganancias. Debido a que la mayoría de estos hogares son reservados y "roban" productos financieros para aumentar las ganancias, se les llama vívidamente "almacenes de ratas". Socava gravemente el orden de la gestión financiera, daña la equidad, la justicia y la apertura del mercado, daña gravemente los intereses de los clientes e inversores y la credibilidad de la industria financiera, y también daña los intereses de las unidades donde trabajan los empleados.
La enmienda (7) modifica el primer párrafo del artículo 180 de la Ley Penal para que diga: "Las personas que tengan conocimiento de información privilegiada sobre valores o operaciones de futuros o las personas que obtengan ilegalmente información privilegiada sobre valores o operaciones de futuros deberán no Antes de que la emisión de valores, la negociación de valores o futuros u otra información que tenga un impacto significativo en los precios de negociación de valores o futuros no se haya hecho pública, no compre o venda los valores, ni participe en transacciones de futuros relacionadas con la información privilegiada , o filtrar la información, o Quien expresa o insinúe que otros se dedican a las actividades comerciales antes mencionadas y las circunstancias son graves, será condenado a pena privativa de libertad no mayor a cinco años o prisión penal, y será también o únicamente será multado con no menos de una vez pero no más de cinco veces el ingreso ilegal, si las circunstancias son particularmente graves, será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años pero no más de 10 años de prisión y multa. de no menos de una vez pero no más de cinco veces los ingresos ilegales." Al mismo tiempo, para castigar severamente el delito de granero de ratas, la Enmienda (7) añade un párrafo al artículo 180 como cuarto párrafo: "Stock Bolsas de valores, Empleados de bolsas de futuros, compañías de valores, compañías de corretaje de futuros, compañías de administración de fondos, bancos comerciales, compañías de seguros y otras instituciones financieras, así como el personal de las autoridades reguladoras pertinentes o asociaciones industriales, utilizan información no divulgada que no sea información privilegiada obtenida convenientemente debido a sus deberes de información, viole las regulaciones, participe en actividades de negociación de valores o futuros relacionadas con la información, o exprese o implique que otros participen en actividades comerciales relevantes, si las circunstancias son graves, serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo. 1.”
(1) ) Características del crimen en Rat Barn
1. El sujeto criminal de este delito es un sujeto especial. En términos generales, sólo los empleados de instituciones financieras de gestión de activos pueden ser objeto de este delito. Las personas que trabajan en agencias reguladoras de valores y futuros o asociaciones industriales también pueden obtener información no divulgada que no es información privilegiada debido a su puesto y establecer una posición de rata. Por lo tanto, la Enmienda (7) estipula que los sujetos criminales de los almacenes de ratas son "empleados de bolsas de valores, bolsas de futuros, compañías de valores, compañías de corretaje de futuros, compañías de administración de fondos, bancos comerciales, compañías de seguros y otras instituciones financieras, así como las autoridades regulatorias pertinentes". autoridades o personal de una asociación industrial”.
2． El autor "utilizó información no divulgada distinta de la información privilegiada obtenida debido a su cargo, violó regulaciones y participó en actividades de negociación de valores y futuros relacionadas con la información, o expresa o implícitamente que otros participaron en actividades comerciales relacionadas". La denominada "información no divulgada distinta de la información privilegiada" se refiere principalmente a la información para la toma de decisiones de las instituciones de gestión de activos y las instituciones de inversión y financiación de clientes que van a utilizar los fondos de los clientes para invertir en determinados valores, futuros y otros productos financieros. Debido a que no entra dentro de la categoría de "información privilegiada" estipulada por la ley y no es necesario divulgarla, se denomina "otra información no divulgada distinta de la información privilegiada". La llamada "violación de regulaciones y participación en actividades de negociación de valores y futuros relacionadas con esta información" no solo incluye la Ley de Fondos de Inversión en Valores y otras leyes y regulaciones administrativas que prohíben a los empleados de fondos y otras instituciones de gestión de activos realizar transacciones que dañen los intereses de los clientes, pero también incluye regulaciones emitidas por la Comisión Reguladora de Valores de China que prohíben a los empleados de instituciones de gestión de activos participar en actividades comerciales que violen sus obligaciones fiduciarias. Los comportamientos específicos se refieren principalmente a comportamientos como el de los empleados de instituciones de gestión de activos que compran valores o productos financieros como derivados, contratos de futuros u opciones con fondos de clientes, o venden antes de vender.
3． Sólo "circunstancias graves" constituyen un delito. Las circunstancias graves se refieren principalmente a situaciones en las que se han establecido almacenes de ratas varias veces, en las que se han obtenido enormes cantidades de beneficios ilegales mediante la construcción de almacenes de ratas, o en las que el establecimiento de almacenes de ratas ha causado graves pérdidas a los activos de los clientes, etc.
En la práctica, los autores de delitos relacionados con almacenes de ratas a menudo ordenan directa o indirectamente a sus familiares y amigos que abran almacenes al mismo tiempo que construyen uno. Por lo tanto, la enmienda (7) se incluye en el artículo 180 de la Ley. El Código Penal añade también a la conducta específica del delito de uso de información privilegiada enumerado en el primer párrafo del artículo la disposición de "o indicar expresa o implícitamente que otras personas se dedican a las actividades comerciales antes mencionadas".
(2) Se debe prestar atención a distinguir los límites entre los delitos de granero de ratas y otros delitos
1. La diferencia con el delito de uso de información privilegiada
En primer lugar, por el contenido de la información, la información privilegiada es principalmente información que rodea a la propia empresa que cotiza en bolsa, como el plan de reorganización de la empresa, los cambios en la alta dirección de la empresa y los principales contratos de la empresa, la rentabilidad de la empresa, etc. tienen un impacto significativo en el precio de mercado de los valores y futuros de la empresa y deben divulgarse al público de manera oportuna de acuerdo con las regulaciones pertinentes, pero aún no se han divulgado; la información utilizada por el almacén de ratas es generalmente un secreto comercial interno de la unidad y es "otra información no divulgada distinta de la información privilegiada"; en segundo lugar, desde la perspectiva de los intereses perjudicados por actos delictivos, el uso de información privilegiada es más perjudicial para los derechos legítimos; y los intereses de inversores y accionistas públicos no especificados, y el comercio de "almacén de ratas" es más perjudicial para los derechos e intereses legítimos de inversores y accionistas públicos no especificados El beneficio de los clientes del administrador de activos.
2. Diferencia con el delito de manipulación de los mercados de valores y futuros
El comportamiento del almacén de ratas implica principalmente asumir más riesgos de mercado a través de los fondos de los clientes bajo la gestión confiada, reduciendo así el riesgo del perpetrador. propio riesgo El propósito del comportamiento es utilizar la información de que las instituciones están a punto de utilizar los fondos de los clientes para comprar valores y futuros para crear posiciones de forma preventiva y cerrar posiciones temprano para obtener ganancias. Subjetivamente, no existe ningún propósito de manipular las operaciones con valores y futuros. precios, mientras que la manipulación del mercado de valores y futuros se realiza principalmente a través de ventajas de capital, las ventajas de la información pueden influir en los precios o volúmenes de negociación de valores y futuros, logrando así el objetivo de obtener ganancias. Por tanto, independientemente de su finalidad o comportamiento, las posiciones de ratas no pueden constituir un delito de manipulación de los mercados de valores y de futuros.
3. Diferencias con el delito de abuso de confianza y uso de bienes encomendados
El delito de abuso de confianza y uso de bienes encomendados es un delito unitario, y el sujeto del delito es una institución financiera. de los empleados de las instituciones financieras no está estipulado. Se refiere principalmente al uso no autorizado de los fondos de los clientes por parte de las instituciones financieras y la toma de decisiones sobre la propiedad confiada en sí es contraria a las obligaciones fiduciarias, por lo que puede poner en grandes riesgos los activos administrados de los clientes. y el almacén de ratas es un tipo de delito personal, y el sujeto criminal es el empleado de la institución de gestión de activos, y la decisión de la institución de gestión de activos de invertir en valores y futuros no viola las obligaciones fiduciarias y no constituye un uso no autorizado de propiedad confiada El principal ataque es el comportamiento de los empleados de las instituciones de gestión de activos que utilizan información interna de la institución para abrir posiciones con anticipación para buscar beneficios ilegales. (Subdirector de la Oficina de Derecho Penal del Comité de Asuntos Jurídicos del Comité Permanente del Congreso Nacional del Pueblo, Huang Taiyun)