Cómo las empresas pueden fortalecer la gestión de cuentas por cobrar

1. Establecer un departamento de gestión de crédito relativamente independiente y adherirse al sistema de evaluación de crédito \x0d\ Para fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, las empresas grandes y medianas deben establecer un departamento de gestión de crédito relativamente independiente. en función de las necesidades del desarrollo empresarial. Al mismo tiempo, el personal profesional de gestión de crédito está equipado para ser responsable de la gestión de las cuentas por cobrar para garantizar la realización de las funciones de gestión de crédito. El departamento de gestión de crédito generalmente está dirigido por el director financiero y es el puente entre el departamento de ventas y el departamento de finanzas. Las funciones básicas del departamento de gestión de crédito incluyen establecer archivos de crédito de los clientes, gestionar el crédito de los clientes, realizar análisis de riesgo crediticio, formular científicamente límites de crédito de los clientes y realizar la supervisión de cuentas por cobrar. \x0d\　Las empresas deben formular políticas crediticias razonables y viables basadas en las condiciones operativas reales y las diferentes solvencias de los clientes, e implementarlas concienzudamente en las actividades comerciales. Esta es una parte importante de la gestión financiera corporativa y también es una parte importante de la gestión financiera corporativa. para lograr la gestión de cuentas por cobrar. El propósito es prevenir y resolver los riesgos de las cuentas por cobrar. Por tanto, es necesario insistir en realizar análisis crediticios a los clientes que solicitan ventas a crédito. Con base en la evaluación crediticia del cliente, se determina la tasa de pérdida por deudas incobrables del cliente, que básicamente determina si se deben proporcionar ventas a crédito a los clientes y el monto de las ventas a crédito proporcionadas. \x0d\ 2. Establecer archivos de gestión de clientes y realizar evaluaciones crediticias de los clientes \x0d\ Los clientes no solo son la mayor fuente de riqueza para una empresa, sino también la mayor fuente de riesgo. Hacer un buen trabajo en la investigación crediticia de los clientes es lo básico. tarea de fortalecer la gestión de cuentas por cobrar. Las empresas modernas deben establecer archivos de clientes y realizar investigaciones y análisis objetivos y en profundidad del estado de los activos, el estado financiero, las capacidades operativas, la solvencia, los registros anteriores, la reputación corporativa, etc. del cliente mediante la recopilación de su información. Para la evaluación se suele utilizar el sistema "5C", concretamente cinco aspectos: carácter, capacidad, capital, garantía y condiciones. Evalúe su calificación crediticia en función de los resultados de la investigación y establezca un archivo de calificación crediticia para que los clientes de crédito comprendan el estado crediticio de cada cliente: primero, estados financieros; segundo, certificado bancario; tercero, certificado entre empresas; Trate a los clientes con diferentes calificaciones crediticias de manera diferente de acuerdo con los estándares de evaluación de calificaciones crediticias establecidos, utilice los datos del informe de los clientes existentes o potenciales para calcular sus respectivos valores del índice, compárelos y analícelos con los valores del índice y luego realice un análisis detallado basado en la experiencia. y condiciones subjetivas y objetivas. Hacer juicios precisos sobre los riesgos de impago de los clientes para que las empresas puedan mejorar la eficacia de las decisiones de inversión en cuentas por cobrar. \x0d\ 3. Implementar estándares crediticios específicos \x0d\ Los estándares crediticios son la base para otorgar o rechazar crédito a los clientes. Una vez que una empresa decide otorgar beneficios crediticios a los clientes, debe considerar condiciones de uso específicas al recibir órdenes de crédito. clientes, la empresa debe proporcionarles claramente el tiempo de pago y otros requisitos relacionados con el pago de las ventas a crédito, incluidos acuerdos sobre períodos de crédito, descuentos por pronto pago y períodos de descuento. \x0d\　 Si una empresa permite a los clientes pagar bienes a crédito durante un cierto período de tiempo, expandirá las ventas y aumentará las ganancias brutas hasta cierto punto. La determinación del período de crédito implica principalmente introducir costos de oportunidad, utilizar el "método de análisis de diferencias" para calcular la diferencia en las ganancias y pérdidas antes de impuestos para diferentes períodos de crédito, formular el período de crédito del cliente y analizar y cambiar el período de crédito actual en función del el estado crediticio de la unidad de venta de crédito y la calidad de los cobros históricos. Impacto en los ingresos y costos para determinar el período óptimo del crédito. Sin embargo, extender incorrectamente el período de crédito provocará un aumento en el costo de oportunidad de las cuentas por cobrar y las tarifas de cobro, y también puede causar pérdidas por deudas incobrables. Por lo tanto, las empresas deben exigir que el nuevo aumento del ingreso marginal provocado por la extensión del período de crédito sea mayor que el aumento del costo marginal. \x0d\ Al extender el período de crédito, para acelerar la rotación de capital, cobrar el pago de manera oportuna y reducir las pérdidas por deudas incobrables, las empresas pueden ofrecer descuentos basados ​​en una proporción adecuada de ingresos por ventas a los clientes que reembolsan el pago por adelantado. dentro del plazo especificado. El descuento por pronto pago es una deducción de deuda proporcionada por una empresa a los deudores con el fin de acortar el período de cobro promedio para el cobro oportuno de los pagos. Al formular una política de descuento por pronto pago, se deben considerar los pros y los contras de los beneficios que pueden traer los descuentos y los costos de descuento perdidos. ser considerado y la decisión debe tomarse en consecuencia. Por lo tanto, el requisito previo para adoptar descuentos por pronto pago es que la empresa debe tener suficiente espacio para compensar los descuentos por pronto pago mediante las ganancias de oportunidad que aporta la aceleración del cobro de pagos.

En cuanto al período y el alcance de los descuentos por pronto pago otorgados a los clientes, se debe seleccionar el mejor plan de datos que combine período y volumen en función de las propias necesidades de la empresa y de la comparación de las ganancias antes y después de los costos del crédito. \x0d\ 4. Desarrollar la mejor política de cobro \x0d\ En circunstancias normales, los clientes deben pagar a tiempo y de acuerdo con las condiciones del crédito y cumplir con sus responsabilidades. Sin embargo, debido a diversas razones, algunos clientes no realizan el pago. La política de cobranza se refiere a la estrategia de cobranza que debe adoptar una empresa de las deudas vencidas. Las empresas deben adoptar diferentes políticas de cobro para que los clientes con calidad crediticia cobren sus cuentas por cobrar. Para los clientes con alta calidad crediticia, se pueden adoptar políticas flexibles; para los clientes con mala calidad crediticia, se deben adoptar políticas de cobranza activas y estrictas. \x0d\ Cuando una empresa formula una política de cobro, debe formular varias condiciones de crédito basadas en el tiempo que la cuenta está vencida, el monto del pago vencido, los diferentes clientes y los diferentes productos, y debe ser flexible. Al mismo tiempo, es necesario comparar y sopesar el aumento de los gastos de cobranza con la reducción de las pérdidas por insolvencias y el costo de oportunidad de las cuentas por cobrar. El objetivo básico es hacer que los primeros sean menores que los segundos, captando la indulgencia y el rigor. límites y formular un plan de recolección deseable para que el costo de recolección sea el más bajo y el beneficio el mayor. \x0d\ Además, también debe prestar atención a las técnicas de cobro de deudas, es decir, adoptar diferentes estrategias para diferentes tipos de clientes, a fin de cobrar deudas sin perder clientes. Para las empresas que son insolventes, morosas intencionalmente y tienen diferentes plazos de endeudamiento, deben adoptar diferentes estrategias de cobro, tales como: no molestar por ahora, cobro por carta (correo electrónico y otros métodos de comunicación), cobro por teléfono, puerta a puerta. El cobro a puerta y la liquidación a través de la negociación entre las dos partes, con la ayuda de la mediación de terceros autorizados, la liquidación arbitral por parte de agencias de arbitraje y las apelaciones a agencias judiciales para fortalecer la ejecución judicial, las cuentas por cobrar también se pueden reemplazar con equidad a través de ". "canje de deuda por capital"; a través del intercambio de activos, las cuentas por cobrar se pueden convertir en capital. Reemplazar las cuentas por cobrar con activos de alta calidad; establecer una empresa para liquidar las cuentas por cobrar para lograr una situación beneficiosa para acreedores y deudores; y financiar a través de Titulización de cuentas por cobrar. \x0d\ 5. Fortalecer el trabajo financiero básico y establecer cuentas por cobrar estandarizadas \x0d\ Para fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, sobre la base del libro mayor, se crean cuentas detalladas de acuerdo con los nombres de los clientes de crédito. y Archivos de cuentas por cobrar de registro de contratos de venta de crédito compatibles y efectivos, registros detallados y secuenciales de los motivos y el tiempo de las cuentas por cobrar, el estado de implementación del contrato, los aumentos y disminuciones, y la información de antigüedad de cada cuenta. Personal dedicado es responsable de la gestión de las cuentas por cobrar y se realizan inspecciones periódicas para detectar problemas de manera oportuna y tomar medidas para prevenir el riesgo de deudas incobrables. \x0d\ 6. Establecer un sistema de reserva para insolvencias para mejorar la capacidad de la empresa para soportar el riesgo de insolvencias \x0d\ La existencia de crédito comercial inevitablemente traerá pérdidas por insolvencia, que es un problema práctico que no se puede ignorar en el mercado. economía. En los últimos años, las pérdidas por deudas incobrables se han vuelto cada vez más graves. Por lo tanto, las empresas deben seguir el principio de conservadurismo, estimar de antemano la posibilidad de pérdidas por deudas incobrables y establecer activamente un sistema de reserva para deudas incobrables. De esta manera, el balance refleja el valor neto realizable de las cuentas por cobrar, lo que hace que los fondos reales ocupados por las cuentas por cobrar se acerquen al valor real, evita que la empresa infle las ganancias, elimina las cuentas por cobrar ficticias y ayuda a acelerar la rotación de capital. , mejorar la capacidad de las empresas para soportar el riesgo de deudas incobrables, adaptarse mejor a los requisitos del desarrollo económico del mercado, promover que las empresas manejen las cuentas por cobrar de manera oportuna y prevenir la recurrencia de posibles pérdidas y deudas triangulares. \x0d\ 7. Aprovechar plenamente el papel de supervisión contable y captar oportunamente los cambios en las cuentas por cobrar \x0d\ Una vez formadas las cuentas por cobrar, las personas responsables pertinentes deben conciliarse periódicamente con el deudor para comprender dinámicamente la situación del cliente, especialmente para aquellos que tienen preguntas, las cuentas deben verificarse de manera oportuna y se debe pedir a la otra parte que firme la declaración y la selle con el sello oficial de la unidad para su confirmación, a fin de evitar que el personal "atrasado". confabularse maliciosamente con el personal relacionado con la deuda y retrasar deliberadamente el pago y el cobro de los atrasos. Solicitar periódicamente al deudor que confirme "El monto de las" cuentas por cobrar "es también el requisito mínimo para, en última instancia, buscar la protección de los derechos de los acreedores por medios legales. \x0d\　 En términos generales, cuanto más tiempo esté atrasada una cuenta por cobrar, más difícil será cobrar la deuda y mayor será la posibilidad de que se convierta en una deuda incobrable. Por lo tanto, se debe realizar un análisis de antigüedad de las cuentas con regularidad y se debe prestar mucha atención a la recuperación de las cuentas por cobrar. Según el período y el monto, se deben analizar los motivos de los atrasos uno por uno y se deben analizar las posibles pérdidas por riesgo. estimarse, y el valor de las cuentas por cobrar debe medirse correctamente Desarrollar un estado de "cuentas por cobrar" que contabilice todo el capital de trabajo, etc.

Analice la tasa de rotación de las cuentas por cobrar y el período promedio de cobro para ver si el capital de trabajo está en un nivel normal. Las empresas pueden usar este indicador para evaluar el desempeño y el desempeño de la gestión de las cuentas por cobrar comparándolo con los planes y deficiencias actuales y anteriores. revisar las condiciones crediticias para mejorar la circulación del capital corporativo. Al mismo tiempo, no se debe relajar la gestión y el análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar que aún no han vencido para evitar nuevos atrasos. El análisis de antigüedad también puede proporcionar una base confiable para evaluar y ajustar la calificación crediticia de los clientes de crédito. \x0d\ 8. Desarrollar un sistema de responsabilidad para el cobro de cuentas por cobrar \x0d\ Para fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar y evitar que el personal de ventas fuerce las ventas a ciegas para perseguir unilateralmente la finalización de las tareas de ventas, las empresas deben Implementar estrictamente la combinación de recuperación de pagos y responsabilidad de ventas. En el proceso de operación específico, se deben realizar verificaciones y controles con base en la autoridad de aprobación, y los procedimientos para cada venta de crédito deben ser completos y estrictos, y la responsabilidad debe asignarse a. la persona. Al mismo tiempo, se formula un estricto sistema de evaluación de la recaudación de fondos, con el monto real del pago recibido como indicador de evaluación del departamento de ventas. Cada vendedor debe ser responsable de todo el proceso de cada negocio de ventas desde la firma del contrato hasta la recuperación. de fondos, es decir, la recaudación y el cobro de fondos están estrechamente integrados, y quien vende a crédito cobrará la factura. Hacer de la tasa de recuperación de las cuentas por cobrar un indicador de la evaluación del desempeño de ventas. Combine la finalización de las ventas con el cobro de pagos y los ingresos personales, vincúlelos con los ingresos personales, aclare la conciencia sobre los riesgos y fortalezca la recuperación de pagos.