¿Cómo preparar un estado de conciliación de saldo bancario?

El estado de conciliación bancaria se puede generar utilizando el método complementario, el método de cancelación, el método de compensación única y otros métodos.

Existen cinco formas de preparar extractos bancarios:

1) Método de registro complementario: es decir, el método de cálculo del aumento o disminución de las contrapartes de ajuste de saldo. Este método trata las partidas pendientes de la empresa y del banco como procesadas;

2) Método de cancelación: un método de cálculo en el que el ajuste del saldo ha aumentado o disminuido. Este método trata las cuentas pendientes de la empresa y del banco como no procesadas;

3) Método de pago de compensación única: es decir, el método de cálculo del ajuste del saldo en el que una parte aumenta la disminución de la otra. Este método trata los pagos impagos de ambas partes como no procesados;

4) Método de compensación única para recibir artículos: es decir, el método de cálculo para reducir la contraparte de ajuste del saldo y aumentar la contraparte de ajuste del saldo. En este método, las partidas no liquidadas de los ingresos de ambas partes se consideran no procesadas;

5) Método de diferencia: es decir, el método de ajuste de diferencia. Este método sirve para confirmar si la diferencia entre las cuentas pendientes de ambas partes es la misma en función de la diferencia de saldo entre las dos partes, a fin de determinar si los registros del libro de cuentas son correctos. Cabe señalar que los saldos bancarios ajustados según estos métodos tienen significados diferentes.

Información ampliada:

1. El estado de conciliación bancaria se utiliza principalmente para comprobar las diferencias entre cuentas de depósito bancario, cuentas unitarias y cuentas bancarias, y también se utiliza para comprobar cuentas unitarias y errores de cuentas bancarias. Generalmente se considera que el saldo ajustado es el monto real de los depósitos disponibles en el banco en la fecha de la conciliación corporativa. Los extractos bancarios los preparan las empresas y pueden utilizarse como datos auxiliares de las cuentas de depósito bancario.

2. El extracto bancario se basa en el saldo entre el extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto de la cuenta recibido por la otra parte pero no pagado por la empresa, menos el monto pagado por la otra parte pero no pagado por la empresa Un método para ajustar el monto de la cuenta pagada para que los saldos de ambas partes sean consistentes.

3. El método de ajuste del saldo se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo del depósito contable de la empresa, más el monto no cobrado de la cuenta de la otra parte, restando el monto impago de la cuenta de la otra parte y luego preparándolo. un "estado de conciliación bancaria", verifique que los depósitos ajustados sean iguales.