Fórmula algorítmica simple para la ocupación del capital de trabajo empresarial
Ocupación media del capital de trabajo
La ocupación media del capital de trabajo es la ocupación media del capital de trabajo durante el periodo de cálculo. Este es un dato importante que se utiliza para analizar la efectividad de la utilización del capital de trabajo y también es un dato importante requerido al evaluar los resultados operativos de la empresa. Generalmente se calcula de forma mensual, trimestral o anual. La cantidad promedio de capital de trabajo ocupado se puede calcular en base a una cantidad fija de capital de trabajo o todo el capital de trabajo. El cálculo basado en la cantidad fija de capital de trabajo es la ocupación promedio de la cantidad fija de capital de trabajo, y el cálculo basado en el capital de trabajo total es la cantidad promedio ocupada de todo el capital de trabajo. Es una de las bases para el cálculo de la tasa de rotación del capital de trabajo.
La fórmula de cálculo es:
El monto promedio de capital de trabajo mensual ocupado = 1/2 (el monto de capital de trabajo ocupado al inicio del mes y el monto de no capital de trabajo ocupado en el mes)
Ocupación de liquidez trimestral = 1/3 (suma de la ocupación de liquidez promedio en tres meses) = 1/6 (saldo al inicio del primer mes, saldo al final del tercer mes) 1/3 (saldo al final del primer mes, segundo Saldo al final de cada mes)
Ocupación promedio anual del capital de trabajo = 1/4 (suma de la ocupación promedio del capital de trabajo capital en los cuatro trimestres)
Uso del índice de capital de trabajo
La tasa de ocupación de capital actual se refiere a la cantidad promedio de capital de trabajo ocupado por cada 100 yuanes de ventas de productos en un período determinado. La relación entre la ocupación promedio del capital de trabajo y el valor de la producción producida y los ingresos por ventas obtenidos. Suele estar representado por dos indicadores: tasa de capital del valor de producción o tasa de capital de ingresos por ventas, que reflejan la cantidad promedio de capital de trabajo ocupada por el valor de producción de la unidad de producción o los ingresos por ventas unitarios obtenidos. Cuanto menor sea el valor, mejor será la utilización del capital de trabajo. Por el contrario, cuanto mayor sea el valor, peor será la utilización del capital de trabajo.
La fórmula de cálculo de la tasa de ocupación del capital de trabajo es:
Tasa de ocupación del capital actual = cantidad promedio de capital de trabajo ocupada durante el período de cálculo/ventas de productos básicos × 100
Tasa de ocupación de capital actual El efecto de utilización reflejado por la tasa de ocupación se debe a la reducción del capital de trabajo necesario para completar cada cien yuanes de valor de producción, lo que refleja directamente la relación entre el aumento de la producción y el ahorro de capital y su efecto económico. Muestra que una forma importante de resolver la contradicción entre el desarrollo de la producción y las necesidades de capital es movilizar plenamente los recursos internos, practicar una economía estricta, aprovechar el potencial de capital y esforzarse por aumentar la producción sin aumentar el capital o aumentar la producción con poco capital. Ésta es la forma correcta y eficaz de ampliar continuamente la reproducción. Este indicador puede complementarse entre sí con el indicador de tasa de rotación y tiene un valor más práctico, especialmente cuando se formulan indicadores de ocupación de liquidez fija.