¿Por qué los contadores preparan estados de conciliación de saldos bancarios?
¿Por qué los contadores preparan estados de conciliación de saldos bancarios?
Porque tanto las empresas como los bancos pueden tener saldos impagos. En la práctica contable, al hacer un estado de conciliación de saldo bancario
solicite un estado de cuenta al banco y compruébelo con sus libros de cuentas uno por uno según el estado de cuenta, y encontrará el saldo bancario no cobrado y no resuelto. conciliación ¿Es el estado financiero un estado contable? Es un archivo de informe que resume el estado financiero, los resultados operativos y el proceso de gestión financiera de una entidad contable dentro de un período contable determinado.
La tabla de conciliación de saldos bancarios se puede almacenar como datos adicionales para las cuentas de depósito bancario. El objetivo principal de este formulario es verificar las diferencias entre cuentas corporativas y cuentas bancarias, y también se utiliza para verificar errores entre cuentas corporativas y cuentas bancarias. El saldo ajustado es el monto real de depósitos disponibles en el banco en la fecha de conciliación.
De los conceptos anteriores se desprende que el estado de conciliación no pertenece al estado contable. Preparación del estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios
Si hay un error contable, la cuenta debe ajustarse correctamente primero y luego se puede realizar el estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios. El estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios es un saldo. entre el saldo del extracto bancario y los libros de la empresa. Sobre la base del saldo, cada parte suma el monto de las cuentas recibidas por la otra parte y no cobradas por la unidad, y resta el monto de las cuentas pagadas por la otra parte y no pagadas por la unidad. unidad para ajustar los saldos de ambas partes para hacerlos consistentes. ¿Por qué el estado de conciliación del saldo bancario siempre está fuera de equilibrio?
Echa un vistazo.
Si la cuenta no ha sido liquidada, ¿está colocada en el lugar equivocado?
Por ejemplo, si lo ha cobrado el banco, póngalo en la colección de la empresa. Preguntas y estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios
El estado de conciliación del saldo se utiliza para ajustar partidas no contabilizadas. Puede ser que la unidad tenga partidas no contabilizadas o que el banco tenga partidas no contabilizadas al final del período. mes Después de que se emita el recibo, se verificará el saldo. Si hay algún problema, debe ajustarse a tiempo. Después del ajuste, será consistente. ¿Alguien tiene un estado de conciliación del saldo bancario? estado de conciliación
Nombre de la unidad: Fecha límite de conciliación:
Resultados de la conciliación: ① ⑤ - ⑥ = Importe de la diferencia:
② ③ - ④ =
Instrucciones de conciliación: Ajustar saldo.
①Saldo del diario de la empresa
②Saldo del extracto bancario
③Cuentas recibidas por la empresa pero no cobradas por el banco ④Cuentas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco
Monto del resumen de tiempo Monto del resumen de tiempo
⑤Cuentas cobradas por el banco pero no cobradas por la empresa ⑥Cuentas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa
Resumen de tiempo cantidad Cantidad de resumen de tiempo
¡Lo mejor es tener una dirección de correo electrónico y puedo enviarte un formulario!
¡Solo como referencia! Solicitar un extracto de conciliación del saldo bancario
Puede hacerlo usted mismo según el siguiente formato:
: image.baidu./i?ct=503316480amp z=0amp; baiduimagedetailamp; =4amp;rn=1amp;di= 1558599140amp; ln=26 Gráfico de formato de tabla de conciliación de saldos de depósitos bancarios
La tabla de conciliación de saldos de depósitos bancarios se puede almacenar como datos adicionales para las cuentas de depósitos bancarios. El objetivo principal de este formulario es verificar las diferencias entre cuentas corporativas y cuentas bancarias, y también se utiliza para verificar errores entre cuentas corporativas y cuentas bancarias. El saldo ajustado es la cantidad real de depósitos disponibles en el banco el día de la conciliación de la empresa
La tabla de conciliación del saldo bancario se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto recibido y recibido por la otra parte, el monto de las cuentas no cobradas de la unidad se resta del monto de las cuentas pagadas de la otra parte y de las cuentas impagas de la unidad para ajustar los saldos de ambas partes para hacerlos consistentes.
El estado de conciliación de saldos bancarios es una herramienta de conciliación y registro, no un comprobante; si los saldos son iguales, generalmente es correcto, de lo contrario, debe haber algún problema;
El método de preparación del estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios generalmente se basa en los saldos contables de ambas partes, registrando por separado el monto de las cuentas que han sido registradas por la otra parte pero no registradas por nosotros mismos, y luego verificar si las cuentas ajustadas de ambas partes son correctas.
Paso 1
El saldo de los depósitos contables de la empresa = el saldo de los depósitos bancarios de la empresa: las cuentas pagadas del banco pero las cuentas impagas de la empresa las cuentas cobradas del banco pero las cuentas no cobradas de la empresa
Paso 2
Saldo del depósito después del ajuste del extracto bancario = Saldo del depósito en el extracto bancario - Cuentas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco Cuentas cobradas por la empresa pero no cobradas por el banco
Pasos 3
Depositar saldo en extracto bancario Partidas cobradas por la empresa pero no cobradas por el banco - Partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco = Saldo de depósitos bancarios en la cuenta de la empresa libro Cuentas cobradas por el banco pero no cobradas por la empresa - Pagadas por el banco Las cuentas impagas de la empresa se han conciliado mediante conciliación y los saldos de ambas partes en el "Estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios" son iguales, lo que generalmente indica que hay No existen errores en la contabilidad de ambas partes. Si el saldo aún no es igual después del ajuste, las partidas no contabilizadas no se han detectado completamente o hay un error en la contabilidad de una o ambas partes, y es necesario utilizar métodos de conciliación adicionales para descubrir los motivos y corregirlos. . El saldo bancario después de la compensación es el número real de depósitos bancarios que se pueden utilizar ese día. Las partidas no contabilizadas que han sido transferidas por el banco pero que aún no han sido contabilizadas por la empresa no se pueden contabilizar hasta que llegue el comprobante de liquidación bancaria. El "estado de conciliación de depósitos bancarios" no se puede utilizar como base para la contabilidad.
Práctica contable: cómo preparar un estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios
En x mes x día, el saldo del depósito del extracto bancario a,
Agregue: los ingresos b han sido contabilizados por la empresa , pero no ha sido contabilizado por el banco
Menos: el gasto c ha sido registrado por la empresa pero no por el banco
Calcular el saldo ajustado x=a b-c
En x mes x día, el depósito del diario bancario de la empresa Saldo e
Agregar: El ingreso f ha sido contabilizado por el banco, pero no ha sido contabilizado por la empresa
Restar: el gasto g ha sido contabilizado por el banco, pero no ha sido contabilizado por la empresa
Cálculo El saldo ajustado y=e f-g
Luego compare x e y , debería ser x=y
Si no son iguales, concilie para encontrar el motivo