¿Cómo cerrar el diario de caja a final de mes?
Método de cierre del diario de caja al final del mes:
1. Después de registrar los últimos datos cada día, se calcula el saldo del día y se concilia con el efectivo disponible.
2. Calcular el importe del periodo actual, que se divide en liquidación diaria y liquidación mensual.
(1) Cierre diario
El diario de caja debe cerrarse diariamente para mostrar el monto del día actual y dibujar una línea roja debajo de la columna para sumar los ingresos de hoy y los ingresos de hoy. gastos Para el saldo, indique 'Total de hoy' en la columna 'Resumen' y dibuje una línea roja a continuación. No es necesario completar el saldo en la columna de saldo 'Total de hoy'.
(2) Saldo mensual
El diario de caja debe cerrarse mensualmente para calcular el saldo mensual después de registrar los últimos datos de cada mes y el 'Total de hoy'. Se agrega. La siguiente línea resume el saldo del mes actual. El método consiste en sumar los ingresos y gastos diarios, marcar las palabras "Total este mes" en la columna "Resumen" y trazar una línea roja debajo.
3. Arrastre de fin de año
Al final del año, después de liquidar los últimos datos del diario de caja, se muestran el 'Total de hoy' y el 'Total de este mes'. Los importes y saldos se registran a continuación. Se dibujan dos líneas rojas a continuación, lo que indica que todos los cobros y pagos en efectivo se han registrado este año, y se debe anotar "traspasar al próximo año" en la columna "Resumen" de la línea siguiente.
Información ampliada:
A la hora de registrar diarios de caja, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención a cómo rellenar las siguientes columnas.
1. Fecha
La fecha completada en la columna "Fecha" debe ser la fecha del comprobante contable según el cual se registra el libro de cuentas. Los diarios de caja generalmente se registran según el comprobante contable. , entonces la fecha aquí es la fecha en que se prepara el comprobante contable. No se puede completar la fecha en que ocurrió o se completó el negocio económico según consta en el comprobante original, ni tampoco la fecha en que efectivamente se registró el libro de cuentas.
2. Número de comprobante
El tipo y número del comprobante contable utilizado para la contabilidad se debe completar en la columna "Tamaño del comprobante". Por ejemplo, si una empresa adopta un formato de comprobante general y al registrar un diario de caja basado en comprobantes contables, completará la "marca ×" si una empresa utiliza un formato de comprobante especial, cuando registra un diario de caja basado en; el comprobante de recibo de caja, se rellenará el "código x".
3. Resumen
La columna "Resumen" describe brevemente el contenido del negocio económico registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.
4. Cuentas Correspondientes
La columna "Cuentas Correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de Efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos de el aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, debe prestar atención a los siguientes tres puntos:
1 Complete únicamente las cuentas del libro mayor para las cuentas correspondientes, y no es necesario completar las cuentas detalladas <. /p>
2. Cuando hay varias cuentas correspondientes, se deben completar las cuentas principales correspondientes. Si se recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes de "efectivo en existencias" incluyen "ingresos del negocio principal" e "impuestos". por pagar". En este momento, puede completar "ingresos comerciales principales" e "impuestos por pagar" en la columna de cuenta correspondiente. "Ingresos operativos del negocio", complete el efectivo total obtenido en la columna monto del débito, en lugar de dividir un efectivo aumente el negocio en dos cuentas correspondientes, complete el monto en dos líneas
3. Cuando la cuenta correspondiente tenga varias cuentas y no se puedan distinguir las cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con; la cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregue la palabra "etc."
Si utiliza 800 yuanes en efectivo para comprar material de oficina esporádico, de los cuales 300 yuanes correrán a cargo del taller y 500 yuanes correrán a cargo del departamento administrativo, complete "gastos administrativos, etc." en la columna "cuenta correspondiente" del diario de caja, ingrese el pago total en efectivo de 800 yuanes en la columna del monto del crédito.
5. Débito y Crédito
La columna "Monto Débito" y la columna "Monto Crédito" deben registrarse de acuerdo con la dirección del débito y el monto de la cuenta "Inventario de Efectivo" registrada. en los comprobantes correspondientes.
6. Saldo
La columna "Saldo" debe calcularse y completarse según la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Banco Upstream Débito del Banco - Crédito de el Banco".
En circunstancias normales, no se permiten saldos acreedores para el efectivo disponible. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del diario de efectivo y la dirección del saldo se debita de manera predeterminada.
Si durante el proceso de registro del diario de caja aparece un saldo acreedor por motivos especiales como el orden de ingreso, se registrará en letras rojas en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.
Referencia: Enciclopedia Baidu-Diario de efectivo