Aviso sobre asuntos relacionados con la extensión del período de validez de los estados financieros citados en el prospecto de bonos corporativos

Participantes del mercado:

Para completar la declaración y emisión de bonos corporativos durante la prevención y el control de la epidemia del nuevo coronavirus , resolver adecuadamente los problemas entre emisores y Las dificultades prácticas que enfrentan las empresas de contabilidad son mantener el orden del mercado de capitales y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores. Según la "Ley de Valores", "Medidas para la administración de bonos corporativos". Emisión y transacciones" y el "Anuncio sobre la auditoría y divulgación de los informes anuales de las empresas que cotizan en bolsa" (Anuncio de la Comisión Reguladora de Valores de China [2020] N.º 22, en lo sucesivo denominado el "Anuncio") y el "Aviso sobre cuestiones relativas a la prórroga del período de validez de los estados financieros referenciados en los prospectos de bonos corporativos” (Anuncio de la Comisión Reguladora de Valores de China [2020] No. 23), por el presente, con respecto a la emisión de bonos corporativos Aviso de cuestiones relacionadas con el período de validez de los estados financieros citados en el prospecto son los siguientes:

1. Los emisores de bonos corporativos deben tomar medidas activas para superar las dificultades, proporcionar el informe anual auditado de 2019 lo antes posible y actualizar simultáneamente los documentos de solicitud, como los folletos.

En segundo lugar, las empresas que cotizan en bolsa, las empresas cuyos bonos corporativos cotizan y se negocian, y las empresas cuyas acciones se negocian en otras bolsas de valores nacionales aprobadas por el Consejo de Estado, han publicado informes anuales y han pospuesto la divulgación de informes provisionales. De acuerdo con los anuncios y otras regulaciones relevantes, el período de validez de los estados financieros del tercer trimestre de 2019 citados en el prospecto de bonos corporativos puede extenderse hasta la fecha de divulgación del informe anual auditado de 2019, que en principio será a más tardar el 30 de junio. , 2020. Otros emisores de bonos corporativos deben consultar el período de validez ampliado de los estados financieros.

Tres. Los emisores de bonos corporativos que soliciten extender el período de validez de sus estados financieros para el tercer trimestre de 2019 deberán presentar una solicitud de extensión a la Bolsa, explicando los motivos de la extensión, el progreso de la revisión, el tiempo esperado de divulgación, las condiciones actuales de producción y operación del emisor. , y si existen problemas que afecten las condiciones de emisión y asuntos relacionados con la capacidad de endeudamiento y revelarlos completamente en el prospecto. Las instituciones de auditoría pertinentes emitirán opiniones especiales sobre las razones por las que no se han emitido los informes de auditoría a tiempo, el progreso de la auditoría y el tiempo previsto de finalización.

Cuatro. Los emisores de bonos corporativos que soliciten extender el período de validez de sus estados financieros para el tercer trimestre de 2019 podrán revelar sus principales resultados operativos para 2019 en el prospecto. El contenido divulgado debe ser verdadero, exacto y completo, y no deberá contener registros falsos. , declaraciones engañosas u omisiones importantes. Existen diferencias significativas con el informe anual auditado de 2019 proporcionado a la Bolsa.

5. Los emisores de bonos corporativos emitidos públicamente que soliciten extender el período de validez de los estados financieros del tercer trimestre de 2019 deben prometer en el prospecto que el informe anual auditado de 2019 aún cumple con las condiciones para la emisión pública de bonos corporativos. bonos, y Se han adoptado disposiciones para el mecanismo de protección de los inversores en caso de no comprometerse, dando a los inversores de bonos el derecho a revender al menos una vez.

6. Los emisores de bonos corporativos y los intermediarios relevantes deben ser realistas y diligentes. Si efectivamente fuera imposible realizar trabajos de auditoría y presentar un informe anual auditado correspondiente a 2019 debido al impacto de la epidemia, se podrá prorrogar de conformidad con lo dispuesto en la presente convocatoria. Nuestra firma llevará a cabo una supervisión ex post sobre los motivos para extender el período de validez de los estados financieros. Si se descubre que alguna discrepancia es inconsistente con la situación real, la abordaremos de acuerdo con las leyes y regulaciones.

7. El período de validez de los estados financieros ampliados citados en los documentos de solicitud correspondientes para valores respaldados por activos se basará en este aviso.

Aviso por la presente.

Bolsa de Valores de Shanghai

30 de abril de 2002