Causas y medidas preventivas de los riesgos financieros corporativos
El riesgo financiero se debe a la influencia de diversos factores inciertos en las actividades financieras corporativas, lo que hace que los rendimientos financieros de la empresa se desvíen, provocando que la empresa sufra pérdidas económicas. Las siguientes son las causas y medidas preventivas de los riesgos financieros corporativos que he recopilado para usted. Bienvenido a leer y navegar.
1. El significado y las características básicas del riesgo financiero
El riesgo financiero se debe a la influencia de varios factores inciertos en las actividades financieras de una empresa, lo que hace que los rendimientos financieros de la empresa se desvíen. provocando así que la empresa sufra pérdidas económicas. Los riesgos financieros tienen las siguientes características básicas:
(1) Objetividad. La objetividad de los riesgos financieros significa que los riesgos financieros existen objetivamente y no están sujetos a la voluntad humana. Los riesgos están en todas partes y no se pueden evitar ni eliminar. Sólo pueden responder a los riesgos a través de diversos medios técnicos para reducir o prevenir las pérdidas que los riesgos traen a la empresa.
(2) Integralidad. Es decir, los riesgos financieros existen en todo el proceso de gestión financiera corporativa y se reflejan en diversas relaciones financieras. Los riesgos financieros ocurren durante actividades financieras como la recaudación de fondos, el uso de fondos, la acumulación y asignación de fondos.
③Incertidumbre. Los riesgos financieros tienen un cierto grado de variabilidad y pueden ocurrir o no bajo ciertas condiciones y dentro de un período de tiempo determinado. Esto significa que la situación financiera de la empresa es incierta, lo que la deja con la capacidad de soportar pérdidas.
(4) Dualidad. Eso es ganancia y pérdida. Arriesgar no es lo mismo que tomar riesgos. Donde hay riesgo no necesariamente hay pérdida. El riesgo y el rendimiento son directamente proporcionales. Cuanto mayor sea el riesgo, mayor será la recompensa. Los riesgos y los rendimientos existen en * * *, y las empresas deben manejar razonablemente la relación entre los dos y utilizar los riesgos financieros para brindar mayores beneficios a la empresa.
2. Causas de los riesgos financieros corporativos
(1) El entorno macro de la gestión financiera corporativa es complejo y cambiante, y el sistema de gestión financiera no puede adaptarse al macroambiente complejo y cambiante. -ambiente. El macroentorno complejo y en constante cambio de la gestión financiera es la causa externa de los riesgos financieros. El entorno externo de la gestión financiera involucra una amplia gama de áreas, las más importantes de las cuales son el entorno legal, el entorno financiero y el entorno económico. Las modificaciones de las leyes nacionales, las fluctuaciones de las tasas de interés, el surgimiento de cuentas inflacionarias, los ajustes a las políticas económicas gubernamentales y la competencia entre empresas pueden traer ventajas para las empresas, o también pueden enfrentar ciertas amenazas. Si una empresa no puede adaptarse a estos entornos externos complejos y cambiantes, inevitablemente le traerá dificultades.
(2) Falta de decisiones científicas de gestión financiera, lo que conduce a errores en la toma de decisiones y riesgos financieros. Los errores en la toma de decisiones financieras son la causa más directa de los riesgos financieros. En la actualidad, la toma de decisiones basada en la experiencia y la toma de decisiones subjetivas son comunes en la toma de decisiones financieras corporativas en mi país, lo que genera frecuentes errores en la toma de decisiones y riesgos financieros. Las manifestaciones específicas son las siguientes:
1. Las decisiones de inversión en activos fijos carecen de base científica, lo que conduce a errores de inversión. En el proceso de toma de decisiones de inversión en activos fijos, debido a la falta de análisis e investigaciones serios y sistemáticos sobre la viabilidad de los proyectos de inversión, y a la información económica incompleta e irreal en la que se basan las decisiones, los tomadores de decisiones tienen una baja capacidad de toma de decisiones. y a menudo se cometen errores en la toma de decisiones de inversión. Los errores en la toma de decisiones impiden que los proyectos de inversión obtengan los rendimientos esperados y las inversiones no pueden recuperarse a tiempo, lo que conlleva enormes riesgos financieros para las empresas.
2. Los errores en las decisiones de inversión extranjera resultaron en grandes pérdidas de inversión. La inversión externa de las empresas incluye la inversión en valores, la inversión en empresas conjuntas, etc. Debido a la comprensión insuficiente de los riesgos de inversión por parte de los inversores y a la falta de demostración científica, las empresas invierten a ciegas y toman decisiones de inversión equivocadas, lo que genera enormes pérdidas de inversión y riesgos financieros extremadamente altos.
3. Las decisiones inadecuadas sobre la escala y la estructura de financiación generan riesgos financieros. En nuestro país, algunas empresas amplían ciegamente su escala de producción y tienen fondos propios insuficientes, por lo que tienen que recaudar una gran cantidad de fondos de deuda, lo que resulta en una estructura de capital irrazonable. Los fondos de deuda representan una alta proporción de todos los fondos. ratios activo-pasivo de hasta 30, lo que resulta en una pesada carga financiera y una solvencia insuficiente crean riesgos financieros.
(3) El bajo nivel de personal de gestión financiera empresarial y la caótica gestión interna son razones importantes para los riesgos financieros de las empresas chinas. Mientras una empresa tenga actividades financieras, debe haber riesgos financieros. Debido al bajo nivel de gestión de los administradores financieros y la falta de comprensión objetiva de los riesgos financieros, la gestión corporativa es caótica, la eficiencia en el uso de los fondos es baja, las pérdidas de capital son graves y no se puede garantizar la seguridad e integridad de los fondos. Esto crea enormes riesgos financieros.
Las manifestaciones específicas son las siguientes:
1. El bajo nivel de gestión del personal contable conlleva riesgos financieros.
2. Las relaciones caóticas dentro de la empresa generan riesgos financieros.
3. Medidas y métodos para prevenir riesgos financieros corporativos
(1) Para prevenir riesgos financieros, primero debemos hacer el siguiente trabajo.
1. Analizar detenidamente el macroentorno de la gestión financiera y sus cambios, y mejorar la adaptabilidad y adaptabilidad de la empresa al entorno de la gestión financiera. Establecer y mejorar continuamente el sistema de gestión financiera para adaptarlo al entorno cambiante de la gestión financiera, es decir, desarrollar estrategias de gestión financiera. Frente al entorno de gestión financiera en constante cambio, las empresas deben establecer instituciones de gestión financiera eficientes, equipar personal de gestión financiera de alta calidad, mejorar los sistemas de gestión financiera, fortalecer el trabajo básico de gestión financiera y permitir que el sistema de gestión financiera funcione de manera efectiva para prevenir los problemas causados. por el sistema de gestión financiera. Riesgos financieros causados por la falta de adaptación a los cambios ambientales.
2. Mejorar continuamente el nivel de gestión de los gestores financieros y potenciar la concienciación sobre la prevención de riesgos. Las empresas deben aumentar la capacitación a nivel profesional de los gerentes financieros en el trabajo para que puedan dominar los métodos de gestión científica y los métodos de toma de decisiones. También deben permitir que los gerentes financieros comprendan que existen riesgos financieros en todos los aspectos de la gestión financiera. El vínculo traerá consecuencias para los riesgos financieros de la empresa, los administradores financieros deben prevenir los riesgos en toda la gestión financiera.
3. Manejar adecuadamente los riesgos financieros. El manejo de riesgos financieros es el control ex post de los riesgos. Los métodos específicos incluyen principalmente:
① Adherirse al principio de prudencia y establecer fondos de riesgo. Es decir, antes de que ocurra una pérdida, se establece un fondo específicamente para prevenir pérdidas por riesgo mediante retenciones u otras formas. Por ejemplo, se pueden retirar determinadas disposiciones y normas para provisiones para insolvencias y provisiones por deterioro.
(2) Después de que ocurra una pérdida, use los fondos de riesgo retirados para compensarla tanto como sea posible, o ingrese el costo en lotes para minimizar la interferencia de los riesgos financieros en las actividades normales de la empresa. .
(3) Establecer un sistema de supervisión de la eficiencia del uso de los fondos. El departamento de gestión interna de una empresa debe evaluar periódicamente los indicadores de gestión de activos.
4. Mejorar el nivel científico de la toma de decisiones financieras y prevenir riesgos financieros causados por errores en la toma de decisiones. La corrección de las decisiones financieras está directamente relacionada con el éxito o el fracaso de la gestión financiera. La toma de decisiones empírica y subjetiva aumentará en gran medida la posibilidad de errores en la toma de decisiones.
(2) Métodos específicos de prevención de riesgos financieros empresariales
1. La respuesta de la empresa a los riesgos es evitarlos primero. Cuando las pérdidas causadas por los riesgos no pueden compensarse con los beneficios que se pueden obtener del proyecto, evitar riesgos es el método más factible y sencillo. Negarse a hacer negocios con fabricantes no confiables; abandonar proyectos de inversión que obviamente pueden generar pérdidas cuando se descubren muchos problemas durante la producción de prueba de nuevos productos; la producción de prueba debe detenerse de manera decisiva;
2. Reducir riesgos. Las empresas deben mejorar su capacidad para resistir los riesgos provenientes de los aspectos del sistema, la cultura, la toma de decisiones, la organización y el control, así como el cultivo de capacidades básicas. La reducción de riesgos tiene principalmente dos significados: uno es controlar los factores de riesgo y reducir la ocurrencia de riesgos; el otro es controlar la frecuencia de ocurrencia de riesgos y reducir el grado de daño por riesgo. Los métodos comunes para reducir el riesgo incluyen: hacer pronósticos precisos, como pronósticos de tipos de cambio, pronósticos de tasas de interés, evaluaciones del crédito de los deudores, etc. Optimización de múltiples esquemas y toma de decisiones alternativas de cámaras; comunicarse con los departamentos gubernamentales de manera oportuna para obtener información sobre políticas; realizar una investigación de mercado completa antes de desarrollar nuevos productos para reducir los accidentes de equipos; soluciones técnicas y realizar investigaciones técnicas con anticipación Simular pruebas y adoptar medidas confiables de protección y seguridad adoptar métodos de inversión multicampo, multirregional, multiproyecto y multivariedad para distribuir los riesgos;
3. Riesgos de transferencia. Las empresas transfieren riesgos a otros a un costo y método determinados para evitar pérdidas catastróficas para la empresa. Hay dos formas principales: en primer lugar, la transferencia de seguros, es decir, las empresas transfieren riesgos, como pérdidas de propiedad, a las compañías de seguros mediante la compra de un seguro de propiedad. El segundo tipo es una transferencia sin seguro. Es decir, las empresas transfieren riesgos específicos a agencias o departamentos especializados. Por ejemplo, los productos de la empresa se venden al sector comercial y algunos negocios designados se transfieren a empresas profesionales con amplia experiencia y habilidades, personal y equipos especializados. Transferir parte o la totalidad del riesgo financiero a otros puede reducir significativamente el riesgo financiero de una empresa.
4. Aceptar riesgos.
Para riesgos con pérdidas menores, si la empresa tiene suficientes recursos financieros y capacidad para soportar las pérdidas por riesgo, puede absorber las pérdidas por riesgo por sí sola mediante el autoriesgo y el autoseguro de riesgos. El autoseguro de riesgos significa que cuando ocurre una pérdida de riesgo, la pérdida se asignará directamente al costo o reducirá las ganancias; el autoseguro de riesgos significa que la empresa reserva fondos de riesgo o planea retirar reservas de deudas incobrables, reservas de depreciación de inventario y otros riesgos. fondos a medida que avanzan la producción y las operaciones.
(3) Políticas relevantes para fortalecer la prevención de riesgos financieros corporativos
Las medidas específicas mencionadas anteriormente para prevenir riesgos financieros son sistemáticas y científicas, pero estos métodos son difíciles de prevenir y resolver moralmente. peligro. Por lo tanto, basándose en las realidades específicas de la empresa, se debe establecer un sistema de control interno sólido y se deben mejorar dinámicamente los mecanismos de incentivo y restricción de la empresa, para prevenir y resolver eficazmente los riesgos financieros y garantizar el buen funcionamiento de la empresa. , mejorar la capacidad de resistir riesgos y maximizar el valor de la empresa.
1. Establecer y mejorar el sistema de responsabilidad laboral y fortalecer la supervisión de auditoría. Establecer y mejorar el sistema de responsabilidad laboral no sólo es una medida importante para prevenir y resolver riesgos morales, sino también un medio eficaz para garantizar la seguridad de la producción financiera corporativa, la información contable confiable y las actividades financieras legales. Para establecer y mejorar el sistema de responsabilidad, debemos hacer bien el siguiente trabajo: primero, diseñar científicamente los puestos de gestión financiera de acuerdo con la situación real de la empresa, formular los sistemas de responsabilidad laboral correspondientes, asignar derechos y responsabilidades a cada puesto, controlarse entre sí, reducir los errores laborales, mejorar la eficiencia laboral y fortalecer la división del trabajo y la colaboración. En segundo lugar, el proceso de gestión financiera y el proceso contable deben adaptarse a los cambios en los modelos de gestión corporativa y los métodos de desarrollo, apoyar eficazmente la competencia del mercado corporativo, ampliar el establecimiento de posiciones de gestión del mercado y adaptarse dinámicamente a las necesidades de desarrollo corporativo para prevenir y evitar riesgos financieros. El tercero es fortalecer la gestión del valor corporativo e integrarlo orgánicamente con la gestión física corporativa. Si bien el departamento de contabilidad hace un buen trabajo al reflejar y supervisar el ciclo de valor corporativo, también necesita integrarse orgánicamente con la gestión física de otros departamentos comerciales para detectar situaciones anormales de manera oportuna y tomar medidas efectivas para resolver los problemas.
2. Equilibrar dinámicamente el flujo de caja y la relación activo-pasivo de la empresa. La supervivencia y el desarrollo de una empresa no pueden separarse de una determinada cantidad de flujo de efectivo, y la relación activo-pasivo restringe la escala y la estructura de la empresa. Para mejorar la competitividad de una empresa en el mercado, es necesario mejorar su estructura de activos y pasivos y optimizar el flujo de caja. Durante el proceso de operación, una empresa debe determinar su propia velocidad de desarrollo y escala general, así como la correspondiente tasa de crecimiento de la escala de activos, en función de las características de la industria en la que opera. Se deben considerar seis factores al determinar el tamaño de los activos: primero, la capacidad de la empresa para integrar recursos; segundo, las capacidades de gestión de la empresa; tercero, los recursos humanos de la empresa; quinto, la posición competitiva de la empresa; En sexto lugar, las políticas industriales pertinentes del país.
3. Seguir eficazmente los principios de gestión y control de riesgos financieros para garantizar la toma de decisiones científicas. Los eslabones de control de los riesgos financieros incluyen principalmente objetivos financieros, identificación y evaluación de riesgos financieros, e implementación y control de planes financieros. Al establecer objetivos de gestión de riesgos financieros, debemos prestar atención a la coherencia con los objetivos corporativos, enfatizar el equilibrio entre los riesgos y los rendimientos objetivo y considerar el riesgo moral de las partes interesadas al identificar y evaluar los riesgos financieros, debemos utilizar de manera integral varios métodos de análisis; .
En las condiciones de feroz competencia en la economía de mercado, los riesgos financieros son inevitables por varias razones. Por lo tanto, en la gestión financiera, toda empresa debe prestar atención a la prevención de riesgos financieros, a fin de prevenir y resolver eficazmente los riesgos financieros, de modo que la empresa pueda seguir siendo invencible en la feroz competencia.
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