El ex director financiero denunció evasión fiscal en la empresa.
El tipo de sanciones a las que estarán sujetos el representante legal y el departamento financiero depende del propósito de la evasión fiscal. Generalmente se sancionará al representante legal de una empresa que evade impuestos, pero no al representante financiero. Si se trata del acto de emitir falsas facturas especiales con IVA o de defraudar otras facturas por devolución de impuestos a la exportación y deducciones fiscales, serán sancionados el representante legal y el funcionario financiero. La evasión fiscal se refiere al comportamiento de los contribuyentes que falsifican, alteran, ocultan o destruyen libros de cuentas y comprobantes sin autorización, declaran gastos en exceso u omiten o declaran menos ingresos en los libros de contabilidad, o hacen declaraciones de impuestos falsas y no pagan o no pagan. -pagar impuestos. A los contribuyentes que evadan impuestos, las autoridades fiscales les recuperarán los impuestos no pagados o mal pagados y las multas por mora, y les impondrán una multa no menor del 50% pero no mayor del cinco veces los impuestos no pagados o mal pagados si se constituye delito; serán sancionados conforme a la ley persiguiendo la responsabilidad penal. Si se impone multa a una unidad, el responsable directo a cargo y demás personal directamente responsable de la unidad también serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en este artículo.
Objetividad jurídica:
Artículo 201 de la Ley Penal: Los contribuyentes realizan declaraciones falsas o utilizan métodos de engaño o encubrimiento para no presentar declaraciones y evadir el monto del impuesto pagado. la cantidad es enorme y representa más del 10% del impuesto a pagar, será condenado a pena de prisión de duración determinada no superior a tres años o a prisión penal, y también se le impondrá una multa si la cantidad es enorme y representa más de 10% del impuesto a pagar; 30% del impuesto a pagar, será sancionado con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de siete años, y multa. Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para no pagar o pagar de menos los impuestos retenidos y remitidos, recaudados y remitidos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.